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老師，資料三需要計提的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該多少?。?/p>
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你好，同學(xué)。正在為你解答。
2021 08/22 09:58
稅務(wù)師王老師 
2021 08/22 10:02
你好，同學(xué)。本期需要確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)是用補(bǔ)提的100*稅率15%
如果要計算的是遞延所得稅資產(chǎn)的余額? 是用（200+100）*15%
84785021 
2021 08/22 10:04
我理解的是補(bǔ)提之后余額是200萬，為啥還要再加入100萬？不理解
稅務(wù)師王老師
2021 08/22 10:06
本身的余額是200? ? 今年又補(bǔ)了100? ?所以補(bǔ)之后的余額是300的? ?
84785021
2021 08/22 10:31
老師，您看題目說19年底壞賬余額是200萬，這不應(yīng)該意思就是總的嗎
稅務(wù)師王老師
2021 08/22 10:41
這個題目有一些爭議的? ? 但當(dāng)期確認(rèn)的壞賬準(zhǔn)備是100? ? 這個100是在當(dāng)期不能扣除，以后實際發(fā)生時可以扣除，這個是會形成遞延所得稅資產(chǎn)的
84785021
2021 08/22 10:43
我認(rèn)為應(yīng)該是當(dāng)期余額200是遞延差異，補(bǔ)提時減掉期初數(shù)即可。
稅務(wù)師王老師
2021 08/22 11:33
可以這么理解的呢? ?
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