問(wèn)題已解決

老師，您好，研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，為什么結(jié)轉(zhuǎn)損益后，科目余額表里還有呀

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/18 11:52
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岳老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
科目余額表，其實(shí)應(yīng)當(dāng)稱(chēng)為科目發(fā)生額及余額表。即使結(jié)轉(zhuǎn)損益，發(fā)生額當(dāng)然會(huì)有。
2021 08/18 11:54
84785045
2021 08/18 11:56
不是在發(fā)生額里，是在期末余額里
岳老師
2021 08/18 12:04
那你全部結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
84785045
2021 08/18 13:12
我看了下，研發(fā)支出是在成本里，不在損益里，那是要先結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
84785045
2021 08/18 13:14
科目是這樣的
84785045
2021 08/18 13:15
然后在資產(chǎn)負(fù)債表里，這個(gè)研發(fā)支出，是在非流動(dòng)資產(chǎn)-開(kāi)發(fā)支出里
岳老師
2021 08/18 17:09
你把研發(fā)支出科目余額全部結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)或者管理費(fèi)用了嗎？
84785045
2021 08/18 22:07
沒(méi)有，現(xiàn)在明白了，要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里；那研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，要每個(gè)月做一筆分錄嗎
岳老師
2021 08/19 09:37
加計(jì)扣除是稅務(wù)處理，本身不作賬務(wù)處理。
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