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老師你好，收糧企業(yè)，給工人上的保險費，開回來一張專票，人力資源服務(wù)——管理費，計入什么科目，還有張普票，人力資源服務(wù)——勞務(wù)費，計入什么科目，二問，求詳解，謝謝老師
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你好，你們單位自己來申報這個個稅的嗎？工資也是自己發(fā)放嗎？
2021 08/16 09:22
84785045 
2021 08/16 09:28
是，自己報個稅，自己發(fā)工資
郭老師 
2021 08/16 09:30
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84785045
2021 08/16 09:33
老師，這二張發(fā)票，你寫筒單點行嗎，我看不懂
84785045
2021 08/16 09:34
我問對方現(xiàn)金員了，說給工人上的保險
84785045
2021 08/16 09:34
干活保險
郭老師
2021 08/16 09:38
不對吧，這個怎么應(yīng)該是第一個勞務(wù)費，是不是職工工資？
84785045
2021 08/16 09:39
不是，如果是工資，就寫人名了，是工人意外保險費
郭老師
2021 08/16 09:41
他那的是意外保險，不是五險一金的那個保險嗎？
第一張借管理費用，福利費貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
郭老師
2021 08/16 09:42
第二章借管理費用服務(wù)費貸銀行存款。
84785045
2021 08/16 09:43
謝謝老師，辛苦您了，我也是整不準(zhǔn)了，按您最后這個分錄，應(yīng)該能說得過去，謝謝
郭老師
2021 08/16 09:47
不用客氣，工作愉快。
84785045
2021 08/16 09:58
老師，第一張，借:管理費用/福利費，貸:應(yīng)付職工薪酬/職工福利費，對嗎
郭老師
2021 08/16 09:58
對的二級科目都是福利費。
84785045
2021 08/16 10:02
老師，特別感謝您
郭老師
2021 08/16 10:03
不用客氣
工作愉快。
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