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您好，1、對(duì)于A:某企業(yè)簽訂一項(xiàng)以固定利率換浮動(dòng)利率的利率互換合約（收固定利率，付浮動(dòng)利率），對(duì)其承擔(dān)的固定利率負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)引起的公允價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行套期。該企業(yè)本身的現(xiàn)金流出是固定的，其風(fēng)險(xiǎn)在于市場(chǎng)利率變動(dòng)引起負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)，是公允價(jià)值套期.2、對(duì)于B，有具體的商品，套期保值的目標(biāo)的是商品，而非現(xiàn)金流，所以也是公允價(jià)值套期。