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計算應交所得稅是為什么要用利潤總額+800呢？
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學員您好，因為這800會計上入遞延收益的，沒有影響損益，但是稅法上這800要入應納稅所得額的，所以計算應交所得稅時要用利潤總額+800
2021 08/11 22:18
84785037 
2021 08/12 08:32
那這個題的預計負債計算的時候為什么也要加到應納稅所得額呢？
王老師1 
2021 08/12 08:34
學員您好，預計負債在計提時由于沒有實際發(fā)生是要增加應納稅所得額的
84785037
2021 08/12 08:37
預計負債計提時，借銷售費用，貸預計負債，意思是這個銷售費用不能扣嗎？
王老師1
2021 08/12 08:38
學員您好，不能扣，雖然會計上入費用了，但只是計提數字，企業(yè)所得稅不認可，稅法只認可實際發(fā)生數，計提數不認的
84785037
2021 08/12 08:39
好的，謝謝老師
王老師1
2021 08/12 08:40
不客氣的學員，祝學習愉快。滿意請五星好評哈
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