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問題已解決
關(guān)于勞務派遣的賬務處理問題： 1.開具發(fā)票怎么處理？ 2.收到貨款怎么處理？ 3.計提和發(fā)放勞務派遣員工工資怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
1.借應收貸主營業(yè)務收入待銷項
2.借銀行帶應收
3.借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬
2021 08/11 14:30
84784969 
2021 08/11 14:33
這個差額征稅是不影響的是嗎？就按平時的銷售入賬？
樸老師 
2021 08/11 14:38
你是差額納稅的嗎
84784969
2021 08/11 14:46
是的，發(fā)票備注那里寫著的
樸老師
2021 08/11 14:55
?（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務成本
? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應交稅費———未交增值稅
84784969
2021 08/11 15:01
按圖上發(fā)票為例：
開具發(fā)票： 借：應收賬款 99000 貸：主營業(yè)務收入多少錢？？ 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）多少錢？？
樸老師
2021 08/11 15:07
貸銷項471.43
主營業(yè)務收入是上面的不含稅金額98528.57
84784969
2021 08/11 15:22
那（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 的具體金額呢？
樸老師
2021 08/11 15:30
這個你上面沒有哈
84784969
2021 08/11 15:34
比如成本是9萬
樸老師
2021 08/11 15:41
那就是借主營業(yè)務成本9萬
貸銀行存款
84784969
2021 08/11 15:45
為什么會貸銀行存款？我都沒付錢？
84784969
2021 08/11 15:47
還有 “應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減) ” 科目呢，不懂這個啊，開業(yè)以來第一次有這個業(yè)務發(fā)生
樸老師
2021 08/11 15:55
那就貸應付賬款這個科目
84784969
2021 08/11 16:07
可是我實際應收客戶的款項就是99000，貸了應付賬款這個科目不是少了嗎
84784969
2021 08/11 16:10
能不能正面準確點的回答一下啊？如果你也不是特別清楚，可不可以轉(zhuǎn)其他老師回答？
樸老師
2021 08/11 16:19
分錄上面給你寫了，你覺得不清楚可以重新提問
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