00:10:00
問題已解決
關(guān)于勞務(wù)派遣的賬務(wù)處理問題： 1.開具發(fā)票怎么處理？ 2.收到貨款怎么處理？ 3.計提和發(fā)放勞務(wù)派遣員工工資怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
1.借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入待銷項
2.借銀行帶應(yīng)收
3.借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
2021 08/11 14:30
84784969 
2021 08/11 14:33
這個差額征稅是不影響的是嗎？就按平時的銷售入賬？
樸老師 
2021 08/11 14:38
你是差額納稅的嗎
84784969
2021 08/11 14:46
是的，發(fā)票備注那里寫著的
樸老師
2021 08/11 14:55
?（1）全額確認(rèn)收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅
84784969
2021 08/11 15:01
按圖上發(fā)票為例：
開具發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款 99000 貸：主營業(yè)務(wù)收入多少錢？？ 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）多少錢？？
樸老師
2021 08/11 15:07
貸銷項471.43
主營業(yè)務(wù)收入是上面的不含稅金額98528.57
84784969
2021 08/11 15:22
那（2）確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 的具體金額呢？
樸老師
2021 08/11 15:30
這個你上面沒有哈
84784969
2021 08/11 15:34
比如成本是9萬
樸老師
2021 08/11 15:41
那就是借主營業(yè)務(wù)成本9萬
貸銀行存款
84784969
2021 08/11 15:45
為什么會貸銀行存款？我都沒付錢？
84784969
2021 08/11 15:47
還有 “應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) ” 科目呢，不懂這個啊，開業(yè)以來第一次有這個業(yè)務(wù)發(fā)生
樸老師
2021 08/11 15:55
那就貸應(yīng)付賬款這個科目
84784969
2021 08/11 16:07
可是我實際應(yīng)收客戶的款項就是99000，貸了應(yīng)付賬款這個科目不是少了嗎
84784969
2021 08/11 16:10
能不能正面準(zhǔn)確點的回答一下??？如果你也不是特別清楚，可不可以轉(zhuǎn)其他老師回答？
樸老師
2021 08/11 16:19
分錄上面給你寫了，你覺得不清楚可以重新提問
閱讀 552
描述你的問題，直接向老師提問
1886
意見反饋
