問(wèn)題已解決

老師我想問(wèn)一下，應(yīng)納稅所得額這里為什么要減10，這個(gè)增值的公允價(jià)值變動(dòng)損益不是增加嗎

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/11 10:18
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Chen老師
金牌答疑老師
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您好，因?yàn)楣噬盗?0，這個(gè)10已經(jīng)算在利潤(rùn)分配里了，而且稅法不認(rèn)可，所以減去。
2021 08/11 10:22
84784951
2021 08/11 10:25
還有老師? 賬面價(jià)值是200，計(jì)稅基礎(chǔ)不是150，應(yīng)該計(jì)入遞延所得稅負(fù)責(zé)呢！為什么計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)
Chen老師
2021 08/11 10:26
200是費(fèi)用啊，當(dāng)然是遞延所得稅資了，現(xiàn)在不給扣，未來(lái)可以扣。
84784951
2021 08/11 10:42
老師可以給我解釋一下原理嗎
Chen老師
2021 08/11 10:43
因?yàn)槭琴M(fèi)用是做應(yīng)納稅所得額的抵減，所以是資產(chǎn)，如果是付款義務(wù)那么是負(fù)債。
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