問(wèn)題已解決

老師您好,最近單位基本戶(hù)收到一筆離職員工歸還的公積金和社??铐?xiàng),請(qǐng)問(wèn)如何財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)如何做分錄?之前付款的時(shí)候用的是零余額轉(zhuǎn)到基本戶(hù)的錢(qián),貸方掛的零余額,現(xiàn)在離職員工的錢(qián)是退回到基本戶(hù)。

84785000| 提問(wèn)時(shí)間:2021 08/09 14:17
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何老師13
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好。如果這筆錢(qián)要用做其他用途,則先沖銷(xiāo)原來(lái)錯(cuò)誤做的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)。本該由職工退回的社保,則:首先:借:其他應(yīng)收款 貸:零余額賬戶(hù)用款額度。 現(xiàn)在收到錢(qián)在銀行戶(hù)頭上,則:借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 預(yù)算會(huì)計(jì)有支出的時(shí)候,再,借:事業(yè)支出 貸:資金結(jié)存—貨幣資金。目前沒(méi)有支出,就先不管。
2021 08/09 14:43
84785000
2021 08/09 16:01
老師你看下我做的對(duì)嗎
84785000
2021 08/09 16:04
還是這么做就可以了
何老師13
2021 08/09 16:11
同學(xué)您好。是只退回1600元嗎?
84785000
2021 08/09 18:44
1002銀行存款5249.24元
何老師13
2021 08/09 19:40
同學(xué)您好,這種做法是正確的。
84785000
2021 08/09 20:23
但是說(shuō)應(yīng)付職工薪酬不能放貸方,是這樣嗎老師
何老師13
2021 08/09 20:41
同學(xué)您好,沒(méi)有這種說(shuō)法。因?yàn)槟阍瓉?lái)支付的時(shí)候,是借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 (單位部分)應(yīng)付職工薪酬(個(gè)人部分)貸:零余額賬戶(hù)用款額度?,F(xiàn)在的目的是類(lèi)似于從零余額賬戶(hù)用款額度轉(zhuǎn)出一筆錢(qián)到銀行存款,因?yàn)檫@筆費(fèi)用并沒(méi)有開(kāi)支。所以,會(huì)站在原來(lái)的分錄上,借:銀行存款 貸:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 (單位部分)應(yīng)付職工薪酬(個(gè)人部分)。 還有,我們?cè)谟?jì)提工資的時(shí)候,借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬.這個(gè)時(shí)候應(yīng)付職工薪酬也是在貸方。所以,沒(méi)有你的那種說(shuō)法。會(huì)計(jì)分錄都是要根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況來(lái)分析的。
84785000
2021 08/09 22:23
今天領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)我做的不對(duì)(如上圖)所以我也搞不懂了
84785000
2021 08/09 22:27
這個(gè)預(yù)算會(huì)計(jì)那邊 要不要做個(gè)收1600的分錄啊老師。1600是歸還的公積金金額,之前繳公積金的分錄是借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用,貸零余額1011?,F(xiàn)在這筆1600的公積金混在5249.24金額里,一塊兒退回基本戶(hù)1002銀行存款了。
何老師13
2021 08/09 22:40
同學(xué)您好。1600是屬于5249.24里面點(diǎn)數(shù)字,一起做到5249.24里面就可以了。預(yù)算會(huì)計(jì)要不要做,取決于你。如果想簡(jiǎn)單處理,就是你支出的時(shí)候,就已經(jīng)從大平臺(tái)上借了支出了,就可以不管了。如果你打算嚴(yán)謹(jǐn)點(diǎn)處理預(yù)算會(huì)計(jì),那么要先沖銷(xiāo)原來(lái)做的預(yù)算會(huì)計(jì)分錄。借:資金結(jié)存 貸:事業(yè)支出。然后以后收回的這筆錢(qián)實(shí)際開(kāi)支的時(shí)候,再借:事業(yè)支出 貸:資金結(jié)存。目前沒(méi)開(kāi)支,就先不管。要從錢(qián)的來(lái)源與走向出發(fā),本質(zhì)就類(lèi)似于你從零余額賬戶(hù)提取了一筆錢(qián)到銀行存款上。所以,是沒(méi)有錯(cuò)的。至于你們領(lǐng)導(dǎo)是什么意思?建議你再咨詢(xún)一下你們領(lǐng)導(dǎo)的看法。
84785000
2021 08/10 08:35
這是1600那筆歸還的公積金之前正常支付時(shí)候做的憑證
84785000
2021 08/10 08:35
掛的是業(yè)務(wù)活動(dòng)工資福利支出財(cái)政撥款支出
84785000
2021 08/10 08:35
但是歸還到基本戶(hù)1002銀行存款的話,該科目不能用,所以我用的業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 工資福利支出 其他資金支出
84785000
2021 08/10 08:36
但是這個(gè)其他資金支出的科目今年沒(méi)法生活貸方
何老師13
2021 08/10 08:42
同學(xué)您好。公積金是56716。不是1600。辭職的員工后面退還給你的也是56716。那么就:借:銀行存款 貸:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用。現(xiàn)在不是你想不想轉(zhuǎn)入銀行存款,而是這個(gè)人把退的錢(qián)都已經(jīng)退到了銀行存款上去了。你就要真實(shí)反應(yīng)銀行存款的金額。你也可以叫這個(gè)人把錢(qián)用現(xiàn)金返還也是可以的。退到銀行存款的錢(qián)就可以自由使用了,不存在你說(shuō)的限制使用。當(dāng)時(shí)記賬記的是工資福利支出,現(xiàn)在就必須沖銷(xiāo)工資福利支出,前后必須保持一致。否則無(wú)法沖銷(xiāo)。
84785000
2021 08/10 10:24
意思是我必須沖銷(xiāo)嗎老師,那我那筆憑證就做的有問(wèn)題是吧
何老師13
2021 08/10 10:39
支付的時(shí)候,嚴(yán)格說(shuō)來(lái),是借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用(單位部分)應(yīng)付職工薪酬(個(gè)人部分)貸:零余額賬戶(hù)用款額度。你將個(gè)人和單位部分沒(méi)有分開(kāi)計(jì)。但是現(xiàn)在沖銷(xiāo)了,也就不存在這個(gè)問(wèn)題了。
84785000
2021 08/10 10:58
那我這么做是對(duì)的了? 我還做了一個(gè)憑證
何老師13
2021 08/10 11:16
不是總共退回5249.24嗎?為什么又沖銷(xiāo)一筆1600?沒(méi)看懂。單位加個(gè)人部分應(yīng)該等于5249.24
84785000
2021 08/10 11:30
我現(xiàn)在不知道該不該沖銷(xiāo)
何老師13
2021 08/10 12:29
收到多少錢(qián),就沖銷(xiāo)多少。沒(méi)有開(kāi)支,就肯定要沖銷(xiāo)。否則虛增費(fèi)用。
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