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問題已解決
請問老師，資料1里邊為什么不考慮應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，在什么情況下應(yīng)考慮所得稅費用，什么情況下考慮應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅呢？
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你好，你的資料發(fā)出來一下
2021 08/08 18:07
84784960 
2021 08/08 18:29
（1）2019年12月1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，該批商品成本為800萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明的價款為1 000萬元，增值稅稅額為130萬元，款項已收存銀行。根據(jù)合同約定，乙公司可以在3個月內(nèi)無條件退貨。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗預(yù)計退貨率為20%，至2020年2月28日乙公司未進行任何退貨處理。
陳詩晗老師 
2021 08/08 18:31
你這個只是會計口徑，按照80%確認了這個收入和成本稅法，可見他還是按照100%確認收入和成本，沒有影響你稅法口徑應(yīng)交所得稅，所以說不考慮。
84784960
2021 08/08 19:09
哦哦，明白了，因為發(fā)票開的是1000萬，所以稅還是按照100%，確認的。
陳詩晗老師
2021 08/08 19:20
對的，就是這意思的
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