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老師,當月申報增值稅,因進項大于了銷項,當月是不需要交稅的,那么城市維護建設稅,教育費附加,地方教育附加這些附加稅申報表中應該怎么填寫呢

84785028| 提問時間:2021 08/08 16:33
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小云老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,注冊會計師
你好,就不需要計提,寫0
2021 08/08 16:33
84785028
2021 08/08 16:35
就是說附加稅的計稅依據(jù)就是當月要交的增值稅額,對吧!不要交稅就不需要計提
小云老師
2021 08/08 16:37
是的,你的理解是正確的
84785028
2021 08/08 16:39
納稅申報表中,其他收入(工會經(jīng)費)指的是什么呢?應該怎么做賬呢?
小云老師
2021 08/08 17:15
?工會經(jīng)費,是指工會依法取得并開展正?;顒铀璧馁M用。按《中華人民共和國工會法》,工會經(jīng)費的主要來源是工會會員繳納的會費和按每月全部職工工資總額的2%向工會撥交的經(jīng)費這二項,其中2%工會經(jīng)費是經(jīng)費的最主要來源。 計提和支付工會經(jīng)費時: ①借:成本、費用、在建工程、生產(chǎn)成本、工程施工——工會經(jīng)費 ? ? ? ? ? 管理費用——工會經(jīng)費 ? ? ? ? ? 貸:應付職工薪酬——工會經(jīng)費 ②借:應付職工薪酬——工會經(jīng)費 ? ? ? ? ? 貸:銀行存款——上交上級工會(40%) ? ? ? ? ? ? ? ? ?銀行存款——上交單位工會(60%)
84785028
2021 08/08 17:33
增值稅申報表中的應納稅額,是不是就是當期資產(chǎn)負債表中的應交稅費金額
小云老師
2021 08/08 17:53
不是,應交稅費包括了所有稅
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