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你好，你看這道題啊，他這個(gè)是賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)呢，確定的是遞延所得稅負(fù)債，那的業(yè)所得稅負(fù)債，這是2019年的2020年才升為高起的，那為什么第業(yè)所得稅負(fù)債發(fā)生額的話，為什么25乘以的15%，而不是25%，同時(shí)為什么第也所得稅負(fù)債發(fā)生額25乘以5%要減去零。
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過,東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
尊敬的學(xué)員，您好。
遞延所得稅的計(jì)算要看暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回期間稅率，這25的差異轉(zhuǎn)回期間所得稅率為15%，所以應(yīng)該乘以15%哦。
2021 08/05 21:24
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2021 08/05 21:24
減去0是因?yàn)檫f延所得稅期初余額為0哦。
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