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到期了重新提問 1627008047466 老師 這題完全看不懂 1.期末遞延所得稅資產(chǎn)余額=期末可抵扣差異余額*未來稅率 2.本期發(fā)生額=期末遞延余額-上期遞延余額 根據(jù)這個(gè)公式，按照題目中出現(xiàn)的信息來計(jì)算就可以了 根據(jù)式子1，計(jì)算上期期末遞延余額=540/0.15=3600 根據(jù)式子1，計(jì)算本期期末遞延余額=(3600+3720-720)*0.25=1650 根據(jù)式子2，計(jì)算本期發(fā)生額=1650-540=1110 老師 540/0.15 我還是沒理解透
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原來稅率15%，現(xiàn)在25%
期初的遞延所得稅資產(chǎn)需要進(jìn)行調(diào)整540/15%×(25%-15%)
本期發(fā)生的差異+720-720，沒有了
本期確認(rèn)的就是540/15%×10%
2021 08/06 10:30
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