00:10:00
問題已解決
請問老師，遞延所得稅資產(chǎn)是根據(jù)，壞賬準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的期末余額*稅率計(jì)算出來的對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
實(shí)質(zhì)不是的，但金額還真是這個(gè)，等下舉個(gè)例子給你
2024 02/22 12:06
王曉曉老師 
2024 02/22 12:08
比如應(yīng)收賬款本來余額是120萬，計(jì)提壞賬20萬，這時(shí)賬面價(jià)值是要100萬，但稅法不認(rèn)可計(jì)提的壞賬，所以稅法計(jì)稅基礎(chǔ)是120萬，這時(shí)賬面100和計(jì)稅基礎(chǔ)120差額是20，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)20*稅率
84785035 
2024 02/22 12:11
稅率按照小微企業(yè)的5%計(jì)算么？還是正常25%
王曉曉老師
2024 02/22 12:13
這個(gè)要預(yù)測一下企業(yè)未來可能適用的稅率，如果覺得可以一直滿足小微就可以按5%
84785035
2024 02/22 12:17
請問2022年，既有5% 又有10%的情況下，用什么稅率
王曉曉老師
2024 02/22 12:25
同學(xué)你好這個(gè)按10%計(jì)算吧
84785035
2024 02/22 12:37
接著您的例子來，期初壞賬還有10萬，本期計(jì)提20萬，期末壞賬30萬。那用期末的300萬??5%對嗎？
王曉曉老師
2024 02/22 12:40
期末30萬*5%.因?yàn)榍捌谝呀?jīng)計(jì)提10*5%.本期入賬的是差額20*5%
84785035
2024 02/22 13:32
請問老師 （上一年）前期借 遞延所得稅資產(chǎn) 0.5貸 所得稅費(fèi)用 0.5，所得稅費(fèi)用期末都結(jié)轉(zhuǎn)了吧。
王曉曉老師
2024 02/22 13:33
所得稅費(fèi)用期末結(jié)轉(zhuǎn)了，留下的只是遞延所得稅資產(chǎn)
84785035
2024 02/22 13:43
那本期再發(fā)生計(jì)提的壞賬，只計(jì)提本期的對吧？
王曉曉老師
2024 02/22 13:43
是的，只計(jì)提差額就可以了
閱讀 425
描述你的問題，直接向老師提問
1390
意見反饋
