問(wèn)題已解決

老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，如果這道題問(wèn)的是求應(yīng)納稅所得額，資料二那個(gè)無(wú)形資產(chǎn)的，應(yīng)該是調(diào)增還是調(diào)減？調(diào)的金額該怎么計(jì)算呢？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/04 18:51
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學(xué)堂答疑王老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好！ 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，作為一項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，那肯定是納稅調(diào)減啊，調(diào)減后的應(yīng)納稅所得額就少交稅了啊，不然怎么體現(xiàn)出稅收優(yōu)惠呢，調(diào)的金額，費(fèi)用化的項(xiàng)目直接乘以75%，計(jì)入資本化的，原值*175%/攤銷年限算出來(lái)每年的攤銷額-原值/攤銷年限，算出來(lái)就是納稅調(diào)整的金額呀！
2021 08/04 19:18
學(xué)堂答疑王老師
2021 08/04 19:36
您好！ ? ? ? 本題不是說(shuō)了無(wú)形資產(chǎn)還沒(méi)達(dá)到預(yù)定用途（可使用狀態(tài)么），當(dāng)然不能在當(dāng)年加計(jì)扣除啊，只有資本化支出形成無(wú)形資產(chǎn)了才能分期扣除啊。
學(xué)堂答疑王老師
2021 08/05 13:38
是的，沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)，就暫時(shí)不能調(diào)。
84784987
2021 08/04 19:31
老師，這道題問(wèn)的是資本化，那調(diào)減的話，是調(diào)減525-300＝225？調(diào)減225？
84784987
2021 08/04 19:39
哦哦，那如果是形成了無(wú)形資產(chǎn)，就可以按照我剛剛說(shuō)的那種，調(diào)減225是吧？
84784987
2021 08/04 19:40
這道題，沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)，所以，資本化的部分，不調(diào)是吧？
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