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我公司是廣告公司，是一般納稅人，現(xiàn)客戶用酒來低廣告款，他們也都互相開了發(fā)票，問：1.我們收到他們開的增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎？2.我們要怎么做賬呢？
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同學(xué)，
1收到他們開的增值稅專用發(fā)票可以抵扣，如果是個人消費(fèi)的話要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出呢。
2.這個可以沖減你們的應(yīng)收賬款。
2021 08/02 12:02
84784949 
2021 08/02 12:09
個人消費(fèi)？意思是公司內(nèi)部消費(fèi)就要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？那沖減應(yīng)該賬款的具體分錄要怎么寫呢？
星河老師 
2021 08/02 12:12
同學(xué)
對的。這個公司內(nèi)部消費(fèi)要看具體情況，如果是發(fā)放給員工個人去消費(fèi)，那么就要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，如果是公司正常開展業(yè)務(wù)，就可以正常抵扣。
沖減應(yīng)該賬款：
借 庫存商品
? ? ?貸 應(yīng)收賬款
84784949
2021 08/02 12:18
謝謝老師！還有一家房地產(chǎn)公司是用房屋來抵廣告款的，做法也是一樣的對吧？
84784949
2021 08/02 12:21
還有個疑問就是，我們收到客戶用來抵賬的產(chǎn)品不在我公司是經(jīng)營范圍內(nèi)，我們直接銷售出去會不會有什么稅務(wù)風(fēng)險呢？
星河老師
2021 08/02 13:50
同學(xué)，
不好意思 剛才老師去吃飯了。
還有一家房地產(chǎn)公司是用房屋來抵廣告款的，這個會計分錄是一樣的呢。
我們收到客戶用來抵賬的產(chǎn)品不在我公司是經(jīng)營范圍內(nèi) ---同學(xué)，如果是不在你們經(jīng)營范圍內(nèi)的，老師不建議這么操作呢，開票的項目要在你們經(jīng)營范圍內(nèi)的。
84784949
2021 08/02 14:57
那收到的產(chǎn)品要怎么處置呢？公司內(nèi)部也用不了這么多啊
星河老師
2021 08/02 15:24
同學(xué)，
這個老師沒辦法幫你處理呀。
這個屬于實際情況別人要用貨物來抵你們的貨款，你們可以不接受，要求對方付現(xiàn)金。
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