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問(wèn)題已解決
老師：此題答案我弄不明白2021—2025年遞延所得稅資產(chǎn)余額？麻煩你已2021為例：講一下嗎！謝謝 ！算2021的時(shí)候?yàn)槭裁床豢紤]40
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
。。。
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過(guò),高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過(guò),東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
尊敬的學(xué)員，您好。
請(qǐng)?jiān)敿?xì)發(fā)下題目哦。
2021 08/02 08:13
84785033 
2021 08/02 08:36
老師：不好意思，手機(jī)卡了，一開(kāi)始可能沒(méi)傳上去
84785033
2021 08/02 08:47
老師：有時(shí)間的話麻煩你回答一下，謝謝
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2021 08/02 09:20
您好。
2021年新發(fā)生的暫時(shí)性差異為200，要看這200的暫時(shí)性差異在哪一期轉(zhuǎn)回，適用轉(zhuǎn)回期間的所得稅率。
2023年轉(zhuǎn)回56，2024年轉(zhuǎn)回92，2025年轉(zhuǎn)回52.
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2021 08/02 09:20
40是2022年新增的暫時(shí)性差異，對(duì)應(yīng)2022年的遞延所得稅資產(chǎn)。
84785033
2021 08/02 10:24
我下班回去在好好琢磨琢磨，就這里卡殼了。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債啥時(shí)候用加啥時(shí)候用減
84785033
2021 08/02 10:35
老師：等等我在評(píng)價(jià)，我怕還有問(wèn)題。
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2021 08/02 12:37
學(xué)員，您好。
如果是當(dāng)期新發(fā)生的暫時(shí)性差異，就是遞延所得稅的增加；如果是轉(zhuǎn)回以前期就用減去哈。
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