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老師，請問這個第3小題，答案在算遞延所得稅資產(chǎn)的余額時為什么要考慮期初的可抵扣暫時性差異額？
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期末的遞延所得稅資產(chǎn)=期初遞延所得稅資產(chǎn)+本期發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)。
你這里計算期末，要用期初數(shù)據(jù)換算計算的。
2021 04/27 20:51
84785021 
2021 04/27 20:53
老師，那我們平時在算遞延所得稅時，算出來的遞延所得稅本身就是當(dāng)期余額呀？
陳詩晗老師 
2021 04/27 21:06
你這里有所得稅率變化啊
你是要用期初的遞延所得稅資產(chǎn)和老稅率換算期初差異，
然后再用期初差異*新稅率計算新的遞延所得稅，所以要重新算
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