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那合并報(bào)表還要確認(rèn)720的收入嗎？所得稅費(fèi)用在貸方，會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用嗎？

720的收入在甲公司單體報(bào)表就已經(jīng)確認(rèn)了， 所得稅費(fèi)用是損益類項(xiàng)目，不是資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目，不影響應(yīng)交稅費(fèi)的余額

借：遞延所得稅資產(chǎn) 80*適用稅率 貸：所得稅費(fèi)用 80*適用稅率，老師那么所得稅費(fèi)用貸方余額不就是減少本期的所得稅費(fèi)用嗎？月末季度末年沒(méi)不是要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)所得稅費(fèi)用嗎？

所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)的

計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)： 借：所得稅費(fèi)用， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。 預(yù)繳所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款。 匯算清繳補(bǔ)稅時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。 繳納稅款時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 貸：銀行存款。 所得稅費(fèi)用一般的處理不是這樣嗎？我不明白這里所得稅費(fèi)用貸方余額？那么月季度末這個(gè)所得稅科目余額就一直在掛著？不結(jié)轉(zhuǎn)的？

你要區(qū)分清楚當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用 當(dāng)期所得稅費(fèi)用才是當(dāng)期要交的，會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi) 遞延所得稅費(fèi)用不是當(dāng)期要交/要退的，不會(huì)影響當(dāng)期的應(yīng)交稅費(fèi)余額

哦原來(lái)是這樣，那么老師，像這里的這題的遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)所得稅科目什么時(shí)候才平？可以延伸說(shuō)明一下下嗎？

所得稅費(fèi)用是損益類科目，影響凈利潤(rùn)的數(shù)，最終影響未分配利潤(rùn)的數(shù)。

像這里的這題的遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)所得稅科目什么時(shí)候才平？

編合并報(bào)表的時(shí)候自動(dòng)就平了