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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今天收到一個(gè)發(fā)票專票，五月份就認(rèn)證抵扣了，可是沒有沒有做賬，就是抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，
這個(gè)發(fā)票的專票內(nèi)容是什么呢？
2021 07/30 20:44
84784978 
2021 07/30 20:46
就是購(gòu)買的材料。
星河老師 
2021 07/30 20:57
同學(xué)，
這個(gè)是可以先認(rèn)證的。
那么收到發(fā)票的時(shí)候我們可以不做進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄。
借 原材料
? ? 貸 銀行存款/應(yīng)付賬款。
84784978
2021 07/30 21:00
這個(gè)單子是公司交的電費(fèi)，開的專票。五月就已經(jīng)認(rèn)證過(guò)了。就借管理費(fèi)用電費(fèi)貸記銀行存款。這樣可以吧
星河老師
2021 07/30 21:01
同學(xué)
不是原材料 ，是交的電費(fèi)是吧？
可以的，如果是電費(fèi)的話計(jì)入管理費(fèi)用。
84784978
2021 07/30 21:13
正常情況下借管理費(fèi)用借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記銀行存款。抵扣了那借管理費(fèi)用貸記銀行存款不平衡呢
星河老師
2021 07/30 21:17
同學(xué)，
你們抵扣的時(shí)候沒做會(huì)計(jì)分錄嗎 ？
84784978
2021 07/30 21:20
我剛接的賬，不知道做了沒有？我明天去查一下吧。抵扣的時(shí)候怎么做賬？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記銀行存款。這樣做嗎？
星河老師
2021 07/30 21:21
同學(xué)，
對(duì)的。如果抵扣的話是這樣。
借?應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額（已認(rèn)證抵扣）
?貸記銀行存款
84784978
2021 07/30 21:22
認(rèn)證的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣可以嗎？
星河老師
2021 07/30 21:29
同學(xué)，
這樣是可以的。沒問(wèn)題。
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