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問題已解決
實(shí)際成本下，如果采購(gòu)物料當(dāng)月就收到了供應(yīng)商發(fā)票，我可以直接掛賬，借原材料、進(jìn)項(xiàng)稅；貸應(yīng)付賬款嗎？還是入庫(kù)的時(shí)候做一張憑證掛賬到暫估應(yīng)付，收到發(fā)票的時(shí)候做一張憑證沖暫估呢
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首先，你是要把之前的暫估分錄給他沖掉，沖掉之后再重新做正確的。
2021 07/29 21:24
84784966 
2021 07/29 21:25
嗯，我的意思是我可以直接做憑證掛賬到應(yīng)付嗎；借：原材料
進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
84784966
2021 07/29 21:26
就不從暫估應(yīng)付科目里面中轉(zhuǎn)了
陳詩(shī)晗老師 
2021 07/29 21:41
要是你直接這個(gè)樣子做的話，你的金額，如果說后面收到發(fā)票沒有差異的話是可以的。
84784966
2021 07/29 21:52
好的，如果是不能確定就還是掛暫估再?zèng)_掉
陳詩(shī)晗老師
2021 07/29 21:53
對(duì)了。不確定就不可以的
84784966
2021 07/29 21:54
如果有差異放到哪個(gè)科目呢？材料成本差異嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 07/29 21:56
差異你就用暫估啊，借原材料
貸應(yīng)付賬款暫估。
84784966
2021 07/30 12:03
我的意思是我暫估入賬，收到發(fā)票以后發(fā)現(xiàn)有差異，往來科目就沖暫估掛應(yīng)付就行了，材料的成本差異調(diào)到哪個(gè)科目？
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 12:05
同學(xué)，如果說你是暫估你，首先是把你暫估的所有金額都沖掉，然后再按照發(fā)票正確的金額入賬就可以了，那這個(gè)時(shí)候有什么差異呢？
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 12:05
你前面錯(cuò)誤的全部沖掉，按正確的做，就沒有差異了。
84784966
2021 07/30 12:08
我收到發(fā)票的時(shí)候，這個(gè)物料可能已經(jīng)領(lǐng)用出去了，而且我倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)的時(shí)候也是按照暫估的成本做的啊，我這個(gè)時(shí)候怎么直接按照正確的入賬呢
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 12:15
你收到發(fā)票的時(shí)候，你把之前暫估的分錄沖掉沖了之后，你再按照發(fā)票做一個(gè)賬不就可以了嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 12:15
實(shí)際領(lǐng)用是一回事兒，你現(xiàn)在做賬是另外一回事呀，這個(gè)本身就是兩回事，你正確的就是你發(fā)票上面的金額呀。
84784966
2021 07/30 12:16
我是說我收到發(fā)票的時(shí)候材料已經(jīng)領(lǐng)用了，費(fèi)用化了，我領(lǐng)用出庫(kù)的金額和重新按照實(shí)際成本做賬的金額就會(huì)有一個(gè)差額
84784966
2021 07/30 12:25
實(shí)際領(lǐng)用不該和會(huì)計(jì)憑證金額一致嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 12:26
你之前的那個(gè)材料，你入庫(kù)的金額都是錯(cuò)誤的，你現(xiàn)在把錯(cuò)誤的沖掉用正確的做。
陳詩(shī)晗老師
2021 07/30 12:27
比方說，你之前入庫(kù)的是100，對(duì)不對(duì)？現(xiàn)在實(shí)際入庫(kù)120。那么你是把之前入庫(kù)的100沖掉重新按照120去入庫(kù)。那么120入庫(kù)，如果說你這個(gè)材料全部用掉之后，你這個(gè)20萬你再放到你的里用的費(fèi)用里面就可以了。
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