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問(wèn)題已解決
工程施工科目余額，在資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨和預(yù)收賬款顯示嗎？ 該如何設(shè)置取數(shù)公式。
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同學(xué)你好，工程施工科目余額，在資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨顯示， 設(shè)置取數(shù)公式時(shí)取科目余額即可。
2021 07/29 18:49
84784970 
2021 07/29 20:07
我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)第一期收入和成本了，現(xiàn)在合同毛利借方數(shù)4.5萬(wàn)，填在了資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)收賬款里，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表左右不平了，資產(chǎn)少4.5萬(wàn)
王雁鳴老師 
2021 07/29 20:10
同學(xué)你好，你把這個(gè)填入預(yù)收賬款里的工程毛利去掉試試。
84784970
2021 07/29 20:12
工程施工科目余額大于工程結(jié)算余額，填入存貨。工程施工科目小于工程結(jié)算余額，填入預(yù)收賬款。 我是這樣填的。
王雁鳴老師
2021 07/29 20:17
同學(xué)你好，那你現(xiàn)在的科目余額哪個(gè)大呢？
84784970
2021 07/29 20:18
資產(chǎn)負(fù)債表里，負(fù)債方大。多了預(yù)收賬款4.5萬(wàn)。資產(chǎn)方小，少4.5萬(wàn)
王雁鳴老師
2021 07/29 20:26
同學(xué)你好，麻煩你說(shuō)說(shuō)你的工程施工和工程結(jié)算科目余額及方向，謝謝。
84784970
2021 07/29 20:29
工程施工借方102807。 工程結(jié)算貸方102807。
王雁鳴老師
2021 07/29 20:37
同學(xué)你好，這兩余額一借一貸抵消后是0，資產(chǎn)負(fù)債都不需要填寫(xiě)了。
84784970
2021 07/29 20:38
現(xiàn)在是項(xiàng)目沒(méi)完工，還沒(méi)做對(duì)沖分錄。 那我現(xiàn)在就把預(yù)收賬款改為0就對(duì)了嗎
王雁鳴老師
2021 07/29 20:43
同學(xué)你好，是的，你改為0就對(duì)了。
84784970
2021 07/29 20:44
老師你好，那我工程施工科目下的合同毛利如何在報(bào)表體現(xiàn)呢
王雁鳴老師
2021 07/29 20:46
同學(xué)你好，與工程施工科目其他明細(xì)一樣的，也是全部填寫(xiě)到資產(chǎn)負(fù)債表的存貨里。
84784970
2021 07/29 21:08
老師你好，根據(jù)《施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》，工程施工和工程結(jié)算到差額，填入存貨或者預(yù)收賬款。所以導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平，不平也是正確的
王雁鳴老師
2021 07/29 21:15
同學(xué)你好，資產(chǎn)負(fù)債表不平是不對(duì)的。
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