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那賬務(wù)這邊呢？賬這邊我把去年這個(gè)人的工資表都把他刪了，然后成本那邊也少了這個(gè)人的工資，改賬之后的報(bào)表和之前報(bào)送的報(bào)表不一致了，這有影響嗎？

紅沖 當(dāng)時(shí)分錄是怎么做的？

我也不知道前手會計(jì)是怎么回事的，個(gè)人所得稅申報(bào)那邊現(xiàn)在收到有人申訴說沒有在我們公司上班，但是有發(fā)生工資，所以我現(xiàn)在把那個(gè)人的工資刪掉了，成本這邊就少了，現(xiàn)在企業(yè)所得稅那邊也要更正申報(bào)，但是我按現(xiàn)在的報(bào)表數(shù)據(jù)申報(bào)的話就會導(dǎo)致企業(yè)所得稅申報(bào)表上面的利潤和之前報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表上的利潤不一致，財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)在又做不了更正報(bào)送

分錄做到這個(gè)月用利潤分配來做。

意思就是說之前的報(bào)表不要去改它，然后到了這個(gè)月，我再做一筆分錄，把去年這個(gè)工資的金額直接做到利潤分配里面去，沖減利潤分配？

對的，是的是的，是這么做的。

好的，可是我在查她的賬發(fā)現(xiàn)另外還有一個(gè)人也是這樣的，截止到今年2月份還有那個(gè)人的工資支出，現(xiàn)在我接手了，想把這個(gè)人的工資都刪掉，應(yīng)該怎樣操作呢？

你好，是自然人電子稅務(wù)局里面刪除嗎？在更正申報(bào)里面。

自然人電子稅務(wù)局已刪除了，我是說賬務(wù)應(yīng)該怎樣處理？

借庫存現(xiàn)金貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整

這樣做的話，當(dāng)稅務(wù)局查賬問到這筆分錄為什么要這樣做，應(yīng)該怎樣解釋呢？

虛增了工資 調(diào)整的

但是前手會計(jì)說不要讓人看出來虛增了工資，他說叫我把工資表上那個(gè)人的名字去掉，然后重新出報(bào)表，但是這樣的話就跟我之前報(bào)送給電子稅務(wù)局里的報(bào)表不一致了

不修改憑證 你的原始憑證和帳上不就不一致了

就是重新做憑證、做賬，用原材料把工資缺的成本補(bǔ)回來，最終的利潤和原來數(shù)據(jù)接近，只是工資薪酬和原來的就不一樣了。

那你賬上是不是應(yīng)該體現(xiàn)這個(gè)原材料減少增加你的成本。

你賬上不動的話，你的工資還是那些，你的原材料沒有減少，沒有增加成本。