00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，因員工離職未及時(shí)通知公司，公司繳納了當(dāng)月的社保款。。這部分社?？睿ü?個(gè)人部分）由個(gè)人承擔(dān)。。那這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做??？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好，你交的時(shí)候就借其他應(yīng)收款，貸銀行，收回來的時(shí)候，反著再收款就行了
2021 07/26 16:45
84785024 
2021 07/26 16:46
那就是待員工墊付的款項(xiàng)不用計(jì)入公司費(fèi)用科目？直接通過其他應(yīng)收款過度就行嗎？
森林老師 
2021 07/26 16:47
同學(xué)，你好，理解對(duì)的。
84785024
2021 07/26 17:09
但是我們實(shí)際在處理的時(shí)候，全部計(jì)入了費(fèi)用，然后交回以后，再?zèng)_減費(fèi)用。。。我想請(qǐng)問老師，是不是兩種都可以？但是計(jì)入費(fèi)用更合理？
84785024
2021 07/26 17:23
我們發(fā)放工資的時(shí)候，借費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬。。。然后員工交回社保是如圖片所示，我知道這是沖銷的分錄，但是我怎么不理解呢？應(yīng)付職工薪酬不應(yīng)該也做負(fù)數(shù)嗎？
森林老師
2021 07/26 17:24
實(shí)質(zhì)他的結(jié)果是一樣的，從理論上講，你當(dāng)時(shí)計(jì)費(fèi)用，并不知道他離職，所以也是可以的，如果知道了，就可以做往來直接處理，不用費(fèi)用。實(shí)質(zhì)這兩個(gè)分錄都可以
84785024
2021 07/26 17:58
老師，您能跟我講講圖片上沖銷的分錄嗎？我有點(diǎn)看不懂
森林老師
2021 07/26 18:07
你計(jì)提任何保險(xiǎn)的分錄如上，后面?zhèn)渥⒗锸悄慵t沖時(shí)候的分錄寫成紅字就可以了，
借管理費(fèi)用—單位社保-------這個(gè)要紅沖，收回來錢
貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保-------這個(gè)要紅沖，收回來錢
繳保險(xiǎn)的時(shí)候，
借應(yīng)付職工薪酬—單位社保
其他應(yīng)收款—個(gè)人社保---------這個(gè)要紅沖
貸銀行存款。-----這個(gè)收回來的時(shí)候，是借方
閱讀 466
描述你的問題，直接向老師提問
202
意見反饋
