問題已解決
企業(yè)確定本月的應付職工薪酬300萬元,稅法規(guī)定本月能夠扣除280萬元,剩余20萬元不允許稅前扣除,則該項應付職工薪酬的計稅基礎為300萬元。 根據(jù)公式:計稅基礎=賬面300-稅前可列支的金額280=20 。為什么計稅基礎是300,而不是20呢?
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速問速答學員您好,負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額,未來可扣除的金額是0,所以計稅基礎是300
你那個280是當期可扣除的
2021 07/24 11:22
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