問題已解決

請(qǐng)教，能幫我做一下這個(gè)題嗎？

84785002| 提問時(shí)間：2021 07/22 15:11
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黑眼圈老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
好的，稍等現(xiàn)在就解答、
2021 07/23 09:16
黑眼圈老師
2021 07/23 09:23
（1）固定資產(chǎn)折舊會(huì)稅差異導(dǎo)致的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=50-30=20元，納稅調(diào)減20元 應(yīng)納稅所得額=500-20=480元，應(yīng)交所得稅=480*0.25=120元 （2）會(huì)稅差異導(dǎo)致固定資產(chǎn)期末余額高于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)該確認(rèn)試驗(yàn)所得稅負(fù)債。 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=20*0.25=5元
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