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問(wèn)題已解決
為什么評(píng)估增值的固定資產(chǎn)不需要確認(rèn)遞延所得稅？我記得別的題目好像有確認(rèn)的，有嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)
題目告訴所得稅率，通常流需要確認(rèn)
因?yàn)檫@個(gè)是賬面和計(jì)稅形成的暫時(shí)差異
2021 07/19 09:52
84785027 
2021 07/19 10:11
老師，我不懂您的意思
84785027
2021 07/19 10:12
我的意思是，為什么評(píng)估增值的固定資產(chǎn)不需要確認(rèn)遞延所得稅？
陳詩(shī)晗老師 
2021 07/19 10:12
你這里固定資產(chǎn)增值500
確認(rèn)了資本公積
這個(gè)增值500在合并口徑調(diào)整，稅法不調(diào)整
所以會(huì)有暫時(shí)性差異
借，資本公積500×25%
貸，遞延所得稅負(fù)債
84785027
2021 07/19 10:20
題目中說(shuō)的是不需要確認(rèn)遞延所得稅
84785027
2021 07/19 10:20
看第一題
84785027
2021 07/19 10:21
劃線部分
84785027
2021 07/19 10:22
而且怎么會(huì)有借資本公積，貸遞延所得稅負(fù)債這種分錄的？
84785027
2021 07/19 10:23
這個(gè)分錄有的嗎？我以前沒(méi)見(jiàn)過(guò)
陳詩(shī)晗老師
2021 07/19 10:24
有點(diǎn)，合并公允調(diào)整，要求確認(rèn)遞延所得稅就是這個(gè)分錄
你這里不要求，所以你調(diào)整后面沒(méi)有這個(gè)分錄
84785027
2021 07/19 10:26
那我的問(wèn)題是為什么不要求確認(rèn)遞延所得稅，這個(gè)問(wèn)題沒(méi)解答尼
84785027
2021 07/19 10:26
我看不懂題目的答案
陳詩(shī)晗老師
2021 07/19 10:28
需不需要確認(rèn)，看題目要求你這里題目說(shuō)了合并時(shí)資產(chǎn)負(fù)債計(jì)稅和賬面一致，也就是不存在這個(gè)遞延所得稅確認(rèn)
如果題目說(shuō)免稅合并類的，就需要確認(rèn)
84785027
2021 07/19 10:33
可是他8500和9000是不一樣的啊
陳詩(shī)晗老師
2021 07/19 11:00
是不一樣，這里不一樣稅法認(rèn)可，就不存在差異
免稅合并，稅法才不認(rèn)可900，就需要確認(rèn)
84785027
2021 07/19 11:00
好的，謝謝老師啦
陳詩(shī)晗老師
2021 07/19 11:06
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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