00:10:00
問題已解決
老師，一般納稅人個稅返還有銷項稅，然后現(xiàn)在有進(jìn)項稅，然后用進(jìn)項稅抵扣了銷項稅，請問下賬面上怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親：進(jìn)項大于銷項不處理
2021 07/16 14:44
84784980 
2021 07/16 14:47
那賬面上不是會掛著個稅返還的銷項稅嗎？我們既然抵了，是不是可以把這個消掉
石頭老師 
2021 07/16 14:49
報表不是填寫就抵了呀
84784980
2021 07/16 14:51
是的，增值稅申報表是有反饋的，但我們賬務(wù)處理，就是賬面上沒變啊，不是還掛著個銷項？
石頭老師
2021 07/16 14:53
親：看你的留底稅額是不是少了
84784980
2021 07/16 14:54
比如我們一直有做應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅1000 然后這個銷項的個稅返還就5塊錢，報稅的時候抵了，可待抵進(jìn)項就是995了，但我們賬面上還是進(jìn)項還是1000，銷項還是5啊
石頭老師
2021 07/16 14:56
銷項你填哪里了，5元是返還錢的稅錢嗎？
84784980
2021 07/16 15:04
不是，我們收到個稅的錢不是做的賬，借，銀行存款，貸 營業(yè)外收入-個稅返還，貸應(yīng)交稅費-銷項稅
84784980
2021 07/16 15:05
然后不是報增值稅的時候，因為之前有已認(rèn)證進(jìn)項稅，所以填報增值稅的時候它自己就在我們的進(jìn)項稅額里抵扣了這個應(yīng)交的銷項稅，這應(yīng)該沒毛病吧
石頭老師
2021 07/16 15:06
你計算幾個點的稅，填到哪個表上的，按道理就抵掉了
84784980
2021 07/16 15:07
現(xiàn)在就是說我們的賬面上，這個銷項，如剛說的5塊錢，但我們已經(jīng)報完稅了，進(jìn)項稅額給抵扣了，所以這個就等于已交了啊，那不是不應(yīng)該出現(xiàn)這個應(yīng)交銷項了吧
石頭老師
2021 07/16 15:11
賬面分錄肯定在，就是主表是995進(jìn)項就對的
閱讀 522
描述你的問題，直接向老師提問
107
意見反饋
