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增值稅申報(bào)有即征即退，填一般項(xiàng)目部分的收入包括即征即退軟件部分的收入嗎？還是說應(yīng)該填總收入減去軟件部分的收入
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你好！應(yīng)該填總收入減去軟件部分的收入（分開填寫）
2021 07/15 11:15
84785021 
2021 07/15 11:15
進(jìn)項(xiàng)稅部分也是分開填寫嗎
蔣飛老師 
2021 07/15 11:17
是的，分開填寫，你的理解很對
84785021
2021 07/15 11:20
但是我發(fā)現(xiàn)最后期末留抵稅金額不對了？
蔣飛老師
2021 07/15 11:23
把兩部分?jǐn)?shù)據(jù)對應(yīng)好填寫即可
84785021
2021 07/15 11:24
我發(fā)現(xiàn)了，一般項(xiàng)目的留抵稅多出來的部分是即征即退項(xiàng)目那邊的未交稅的金額，這樣一抵就是最后的留抵稅，我的理解對嗎
蔣飛老師
2021 07/15 11:30
你好！
是的，你的理解很對
84785021
2021 07/15 11:43
即征即退部分的收入收據(jù)需要填附表三（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）嗎
蔣飛老師
2021 07/15 11:55
不用填寫附表三的。
84785021
2021 07/15 13:46
老師，按照你說的一般項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目的收入、進(jìn)項(xiàng)稅分開填，這樣的話即征即退那邊銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，附加稅就需要交稅。實(shí)際這個(gè)月其實(shí)是不用交稅的，還有留抵稅的，這種是什么情況
蔣飛老師
2021 07/15 13:51
可以看一下主表，應(yīng)交稅額合計(jì)欄金額是多少。
84785021
2021 07/15 13:52
上邊我截圖給你了
蔣飛老師
2021 07/15 13:54
看一下，24欄，不用交稅的，附加稅也是不用交納了
84785021
2021 07/15 13:55
總的收入是505309.75，總的銷項(xiàng)稅是65690.25，總的進(jìn)項(xiàng)稅是6160.86。還有上期留抵稅，其實(shí)這個(gè)月是不用交稅的。按照你說的分開填，軟件即征即退部分銷項(xiàng)稅按照對應(yīng)的稅額填寫，進(jìn)項(xiàng)稅不能區(qū)別按照比例分?jǐn)偨o軟件的。這樣即征即退部分應(yīng)納稅額就要交稅
84785021
2021 07/15 13:56
即征即退項(xiàng)目那邊的24欄是有金額的，我剛剛申報(bào)了然后出來的界面就是讓我交附加稅的界面
84785021
2021 07/15 13:57
但是這個(gè)月留抵稅是夠的，抵掉之后不應(yīng)該交稅的
蔣飛老師
2021 07/15 14:17
特殊情況，可以咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)專管員幫你處理。
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