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增值稅申報有即征即退，填一般項目部分的收入包括即征即退軟件部分的收入嗎？還是說應該填總收入減去軟件部分的收入
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你好！應該填總收入減去軟件部分的收入（分開填寫）
2021 07/15 11:15
84785021 
2021 07/15 11:15
進項稅部分也是分開填寫嗎
蔣飛老師 
2021 07/15 11:17
是的，分開填寫，你的理解很對
84785021
2021 07/15 11:20
但是我發(fā)現(xiàn)最后期末留抵稅金額不對了？
蔣飛老師
2021 07/15 11:23
把兩部分數(shù)據(jù)對應好填寫即可
84785021
2021 07/15 11:24
我發(fā)現(xiàn)了，一般項目的留抵稅多出來的部分是即征即退項目那邊的未交稅的金額，這樣一抵就是最后的留抵稅，我的理解對嗎
蔣飛老師
2021 07/15 11:30
你好！
是的，你的理解很對
84785021
2021 07/15 11:43
即征即退部分的收入收據(jù)需要填附表三（服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）嗎
蔣飛老師
2021 07/15 11:55
不用填寫附表三的。
84785021
2021 07/15 13:46
老師，按照你說的一般項目和即征即退項目的收入、進項稅分開填，這樣的話即征即退那邊銷項稅大于進項稅，附加稅就需要交稅。實際這個月其實是不用交稅的，還有留抵稅的，這種是什么情況
蔣飛老師
2021 07/15 13:51
可以看一下主表，應交稅額合計欄金額是多少。
84785021
2021 07/15 13:52
上邊我截圖給你了
蔣飛老師
2021 07/15 13:54
看一下，24欄，不用交稅的，附加稅也是不用交納了
84785021
2021 07/15 13:55
總的收入是505309.75，總的銷項稅是65690.25，總的進項稅是6160.86。還有上期留抵稅，其實這個月是不用交稅的。按照你說的分開填，軟件即征即退部分銷項稅按照對應的稅額填寫，進項稅不能區(qū)別按照比例分攤給軟件的。這樣即征即退部分應納稅額就要交稅
84785021
2021 07/15 13:56
即征即退項目那邊的24欄是有金額的，我剛剛申報了然后出來的界面就是讓我交附加稅的界面
84785021
2021 07/15 13:57
但是這個月留抵稅是夠的，抵掉之后不應該交稅的
蔣飛老師
2021 07/15 14:17
特殊情況，可以咨詢一下當?shù)囟悇諏９軉T幫你處理。
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