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問題已解決
老師，問個問題，勞務派遣公司開票，小規(guī)模納稅人，工資和社保這部分，怎么開票呢？一般計稅，稅率*，稅額是0
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 07/14 15:39
84785025 
2021 07/14 15:58
稅率按多少呢？
84785025
2021 07/14 15:59
開票軟件上的
樸老師 
2021 07/14 16:09
勞務費開發(fā)票稅率？小規(guī)模還是一般納稅人
84785025
2021 07/14 16:10
小規(guī)模的
樸老師
2021 07/14 16:18
那就是１％的哦
現(xiàn)在可以１％
84785025
2021 07/14 16:23
這樣的發(fā)票，是不是開的不對
樸老師
2021 07/14 16:32
差額納稅的這個可以的
84785025
2021 07/14 16:34
如果不是差額征稅呢
84785025
2021 07/14 16:35
一般計稅
84785025
2021 07/14 16:36
小規(guī)模納稅人，工資和社保部分，必須是普票稅率1%，管理費用可以是專票也可以是普票，看對方要求，對么
84785025
2021 07/14 16:36
如果是一般納稅人，稅率6%
84785025
2021 07/14 16:38
差額征稅，一般納稅或者小規(guī)模納稅人，管理費用稅率都是5%
樸老師
2021 07/14 16:43
對的
按６％也可以的
現(xiàn)代服務也可以是６％差額納稅是５％
84785025
2021 07/14 16:45
老師，我不明白，差額征稅，社保和工資，稅率是***
樸老師
2021 07/14 16:54
這個差額納稅稅率是５％
84785025
2021 07/14 16:56
我發(fā)的票樣，稅率就不對唄
84785025
2021 07/14 16:57
不熟悉這塊業(yè)務
樸老師
2021 07/14 17:09
差額是零沒有利潤就是這樣的
84785025
2021 07/14 17:13
這樣也可以呀？
有利潤，稅率就是5%
樸老師
2021 07/14 17:21
對的
有差額的話就是５％
84785025
2021 07/14 17:22
那這樣的話，很多單位不都成0呀，省稅
84785025
2021 07/14 17:25
大家都愿意選擇差額征稅也
樸老師
2021 07/14 17:36
這個不是所有業(yè)務都可以差額納稅的
84785025
2021 07/14 17:37
這個什么情況可以選擇呢
84785025
2021 07/14 17:38
前提條件是什么呢？
樸老師
2021 07/14 17:45
差額征稅全額開票的業(yè)務有：1、中國證券登記結算公司；2、建筑服務勞務分包；3、一般計稅房地產銷售；4、融資租賃服務；5、融資性售后回租服務收取租金；6、物業(yè)管理服務收取自來水費；7、轉讓2016年4月30日前取得的土地使用權；8、航空運輸代理提供境外航段機票代理服務；9、一般納稅人提供客運場站服務；10、航空運輸銷售額；11、一般納稅人轉讓2016年4月30日前取得的不動產。
差額征稅差額開票的業(yè)務有：1、經紀代理服務；2、融資性售后回租服務收取本金；3、旅游服務；4、勞務派遣服務；5、安保服務；6、人力資源外包服務；7、公益特服號接受捐款；8、簽證代理服務；9、代理進口；10、境外單位考試費；11、金融商品轉讓；12、機票代理服務；13、小規(guī)模納稅人轉讓不動產。
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