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實(shí)務(wù)
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新開的公司租了一塊地作為廠房，廠房建設(shè)產(chǎn)生的很多材料都沒有發(fā)票，比如購買鋼筋水泥。這個該怎么處理。然后租廠房該怎么做賬。
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你好，借在建工程貸銀行存款，正常做賬，不允許抵扣所得稅。
2021 07/13 11:50
84784962 
2021 07/13 11:57
但是購買的材料沒有發(fā)票也可以做賬嘛
郭老師 
2021 07/13 12:00
你好，沒有發(fā)票可以做賬，不允許抵扣所得稅。
84784962
2021 07/13 12:10
固定資產(chǎn)倉房500萬元內(nèi)可以一次性入費(fèi)用嘛，還是需要計提累計折舊
郭老師
2021 07/13 12:12
需要按月做折舊，做固定資產(chǎn)里面的不允許一次抵扣。
84784962
2021 07/13 12:23
而且為什么不能在稅前抵扣，是因?yàn)闆]有發(fā)票嘛
郭老師
2021 07/13 12:24
你好不允許一次抵扣他的折舊，可以抵扣有發(fā)票的情況下。
84784962
2021 07/13 12:52
倉房固定資產(chǎn)是按照多少年折扣的啊
郭老師
2021 07/13 12:53
你好最低20年折舊的。
84784962
2021 07/13 12:56
在建工程是因?yàn)橘徺I原材料沒有發(fā)票才不能抵扣所得稅，還是在建工程全部有票還是無票，都是要完工交付了轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)后累計折舊后才能企業(yè)所得稅扣除
郭老師
2021 07/13 12:56
在建工程沒有發(fā)票的，不允許抵扣所得稅，有發(fā)票的可以抵扣的，在折舊里面就可以抵扣。
84784962
2021 07/13 13:03
固定資產(chǎn)完工后次月才計提折舊嘛
郭老師
2021 07/13 13:04
對的，是的是這么做的。
84784962
2021 07/13 13:08
季度企業(yè)所得稅那里也不可以抵扣所得稅嘛，還是到年末匯算清繳再調(diào)整
郭老師
2021 07/13 13:11
季度可以抵扣，匯算清繳的時候調(diào)整就行。
84784962
2021 07/13 13:20
如果我已經(jīng)全部完后在建工程已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，這樣我是不是之前在季度申報那里抵扣了多少在建工程后期是不是我匯算清繳時候再調(diào)整就可以了ba
郭老師
2021 07/13 13:25
你好是的，可以這么做的。
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