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老師好！6月份需要做計提企業(yè)所得稅的分錄嗎？
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你好，如果有所得稅需要繳納，就需要計提。
如果是虧損，就不需要計提的?
2021 07/12 17:25
84784980 
2021 07/12 17:27
是指456月還是1-6月份
鄒老師 
2021 07/12 17:30
你好，如果需要計提，是第二季度的?
84784980
2021 07/12 17:34
老師好！那么計提企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)從哪里來。
鄒老師
2021 07/12 17:40
你好
季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
84784980
2021 07/12 17:47
適用稅率是指優(yōu)惠政策的稅率嗎？還是25%
鄒老師
2021 07/12 17:53
你好，這里的稅率是季度申報的時候，實際執(zhí)行的稅率?
84784980
2021 07/12 17:56
你好！利潤不超過100萬，我就按稅率2.5%來計提企業(yè)所得稅是這個意思嗎？
鄒老師
2021 07/12 17:58
你好，如果符合小型微利企業(yè)條件，是這樣的??
84784980
2021 07/12 18:05
你好！是小型微利企業(yè)的。
鄒老師
2021 07/12 18:05
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784980
2021 07/12 18:07
我第一季度計提企業(yè)所得稅多了，怎么修改現(xiàn)在呢？
鄒老師
2021 07/12 18:08
你好，第一季度計提企業(yè)所得稅多了，沖銷多計提，分錄是
借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：所得稅費用?
84784980
2021 07/12 18:11
好的謝謝老師
鄒老師
2021 07/12 18:14
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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