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同學你好 　　1.“稅款所屬時期”：填報公歷1月1日至12月31日。 　　2.“總機構名稱”“分支機構名稱”：填報營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等證件載明的納稅人名稱。 　　3.“總機構統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”“分支機構統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”：填報工商等部門核發(fā)的納稅人統(tǒng)一社會信用代碼。未取得統(tǒng)一社會信用代碼的，填報稅務機關核發(fā)的納稅人識別號。 　　4.“應納所得稅額”：填報企業(yè)匯總計算的、且不包括境外所得應納所得稅額的本年應補（退）的所得稅額。數(shù)據(jù)來源于《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）第11行“本年度應分攤的應補（退）所得稅額”。 　　5.“總機構分攤所得稅額”：對于跨省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應補（退）所得稅額×25%后的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應補（退）所得稅額×規(guī)定比例后的金額。 　　6.“總機構財政集中分配所得稅額”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應補（退）所得稅額×25%后的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應補（退）所得稅額×規(guī)定比例后的金額。 　　7.“分支機構分攤所得稅額”：對于跨省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應補（退）的所得稅額×50%后的金額；對于同一省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報企業(yè)本年應補（退）所得稅額×規(guī)定比例后的金額。 　　8.“營業(yè)收入”：填報上一年度各分支機構銷售商品、提供勞務、讓渡資產(chǎn)使用權等日常經(jīng)營活動實現(xiàn)的全部收入的合計額。 　　9.“職工薪酬”：填報上一年度各分支機構為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出的合計額。 　　10.“資產(chǎn)總額”：填報上一年度各分支機構在經(jīng)營活動中實際使用的應歸屬于該分支機構的資產(chǎn)合計額。 　　11.“分配比例”：填報經(jīng)總機構所在地主管稅務機關審核確認的各分支機構分配比例，分配比例應保留小數(shù)點后十位。 　　12.“分配所得稅額”：填報分支機構按照分支機構分攤所得稅額乘以相應的分配比例的金額。 　　13.“合計”：填報上一年度各分支機構的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項因素的合計金額及本年各分支機構分配比例和分配稅額的合計金額。 　　二、表內(nèi)、表間關系 　?。ㄒ唬┍韮?nèi)關系 　　1.總機構分攤所得稅額＝應納所得稅額×總機構分攤比例。 　　2.總機構財政集中分配所得稅額＝應納所得稅額×財政集中分配比例。 　　3.分支機構分攤所得稅額＝應納所得稅額×分支機構分攤比例。 　　4.分支機構分配比例＝（該分支機構營業(yè)收入÷分支機構營業(yè)收入合計）×35%＋（該分支機構職工薪酬÷分支機構職工薪酬合計）×35%＋（該分支機構資產(chǎn)總額÷分支機構資產(chǎn)總額合計）×30%。 　　5.分支機構分配所得稅額＝分支機構分攤所得稅額×該分支機構分配比例。