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問題已解決
老師我想問下就是項(xiàng)目上預(yù)交的增值稅這個(gè)月我沒抵完的 有余額 我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么寫這個(gè)分錄啊
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同學(xué)你好
.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目
貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
3.當(dāng)月上交本月增值稅時(shí):
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目
貸記“銀行存款”科目。
4.當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“銀行存款”科目。
5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額:
反映尚未抵扣的增值稅。
“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。
2021 07/12 15:22
84785017 
2021 07/12 15:24
我預(yù)交的時(shí)候是寫的借應(yīng)交稅金預(yù)交增值稅
樸老師 
2021 07/12 15:31
對的
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交
貸銀行存款
84785017
2021 07/12 15:32
但是我這個(gè)月預(yù)交的這個(gè)增值稅沒有抵完 我留了一些 因?yàn)槲疫M(jìn)項(xiàng)勾選多了 剩余的這個(gè)沒抵的預(yù)交增值稅怎么寫分錄
樸老師
2021 07/12 15:39
沒抵減的還是在預(yù)交那里哦
84785017
2021 07/12 16:09
老師可以給我把期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄給我發(fā)下嗎？就是有銷項(xiàng) 有進(jìn)項(xiàng) 還有預(yù)交期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫 我現(xiàn)在看到我賬上應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的余額在貸方的金額有點(diǎn)大 我這個(gè)分錄應(yīng)該是錯(cuò)了
樸老師
2021 07/12 16:18
.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目
貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
3.當(dāng)月上交本月增值稅時(shí):
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目
貸記“銀行存款”科目。
4.當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“銀行存款”科目。
5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額:
反映尚未抵扣的增值稅。
“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。
84785017
2021 07/12 16:35
老師麻煩幫我看下我這個(gè)應(yīng)交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方都有這個(gè)余額是怎么回事呢
樸老師
2021 07/12 16:46
借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交
貸應(yīng)交增值稅未交
借應(yīng)交增值稅未交
貸銀行存款
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