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問題已解決
總分公司內(nèi)部交易合并抵消的分錄都是總公司做嗎？還有就是抵消的科目，假如說屬于分公司的，但是在總公司賬套里，個(gè)別報(bào)表要把它摳出來算成分公司的嗎？還有個(gè)問題，如果是分公司銷售貨物給總公司，分公司確認(rèn)了收入，這個(gè)收入是要被抵消的，但是在總公司的賬套里做的沖減抵消，那這個(gè)分公司還用交印花稅嗎？
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1，合并抵消分錄是編制合并報(bào)表 方做，也就是合并總公司處理的
2，分公司和總公司之所以編制 合并報(bào)表 的前提，是獨(dú)立 核算 ，那么獨(dú)立 核算 ，就不可能存在同一賬套里面
3，在合并抵稿去抵消，不是哪個(gè)賬套去抵消
4，印花稅正常交
2021 07/11 20:04
84784999 
2021 07/11 20:35
老師，你的意思是合并分錄不是做在賬套里，而是在合并底稿里是嗎？
84784999
2021 07/11 21:00
那么合并底稿里的分錄就不影響個(gè)別報(bào)表的填列和稅務(wù)的繳納是吧，就是說合并底稿里的抵消分錄不是影響這兩方面的因素是吧？合并底稿是由總公司統(tǒng)一編制還是分公司也可以編制
陳詩晗老師 
2021 07/11 21:04
1，是的
2，是的，合并只是底搞處理，不影響你賬套數(shù)據(jù)
總公司編制
84784999
2021 07/11 21:51
企業(yè)所得稅匯總分配表的填列是根據(jù)單家報(bào)表的數(shù)據(jù)是嗎？抵消跟分配表沒關(guān)系，2.我們這邊是總分公司都報(bào)合并報(bào)表，那就是總公司編制合并底稿，然后發(fā)分公司一份，兩邊都報(bào)送合并報(bào)表即可是吧？
陳詩晗老師
2021 07/11 22:05
1，對的
2，不影響稅的繳納，總公司編制合并報(bào)表
3，對的
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