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去年多計提折舊 季申報沒報 年度匯算清繳也沒報固定資產(chǎn) 現(xiàn)如果沖回 按小企業(yè)會計準則 借管理費用_折舊費 貸累計折舊嗎？ 還是直接借累計折舊 貸利潤分配 未分配利潤 所得稅要調(diào)整嗎？
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你好，沒有報，去年匯算清繳，這個多扣除沒？不想影響本年利潤做借累計折舊 貸利潤分配 未分配利潤
2021 07/11 07:19
84784956 
2021 07/11 07:22
去年分錄
借固定資產(chǎn)4000
貸銀行存款4000
借管理費用 折舊費 4000
貸累計折舊4000
匯算清繳時 用的軟件報表的資產(chǎn)負債表固定資產(chǎn)那一欄折舊完了沒顯示居然是0
就直接按0填了
84784956
2021 07/11 07:22
這個怎么調(diào)整
maize老師 
2021 07/11 07:25
你這個是啥固定資產(chǎn)，什么固定資產(chǎn)，幾時買的？你實際可以直接改為，借周轉(zhuǎn)材料，貸銀行，領(lǐng)用做借管理費用 周轉(zhuǎn)材料攤銷，貸周轉(zhuǎn)材料上面反結(jié)賬改下這個，可以不用去改企業(yè)所得稅年報，
84784956
2021 07/11 07:26
就是個手機
84784956
2021 07/11 07:26
去年7月份購入
84784956
2021 07/11 07:27
不知道這個有沒有要求
maize老師
2021 07/11 07:30
要是做固定資產(chǎn)，電子產(chǎn)品需要按三年折舊才可以，然后想一次扣除還需要填寫固定資產(chǎn)那個加速折舊表，你不想這么麻煩就按我說的直接反結(jié)賬去改一下，把你做的固定資產(chǎn)改成周轉(zhuǎn)材料，攤銷的時候借方改成管理費用，周轉(zhuǎn)材料攤銷貸方
maize老師
2021 07/11 07:31
做的固定資產(chǎn)不能這樣一次扣除。賬上是不能的，因為你的做賬準則沒有說一次扣除的這個說法。
84784956
2021 07/11 07:32
老師的意思就是不用做為固定資產(chǎn)來處理 比較好 這樣不用改報表 是這意思嗎？
maize老師
2021 07/11 07:37
是不需要去改去年匯算清繳報表，需要改下去年年報財務(wù)報表，你這個年報企業(yè)所得稅沒有填寫那個固定資產(chǎn)折舊表吧，對應(yīng)這個不需要填寫期間費用吧？
84784956
2021 07/11 07:37
再問個問題 比如是個固定資產(chǎn) 跨年多計提是不是借 累計折舊 貸未分配利潤 企業(yè)所得稅要調(diào)整分錄嗎？
(借管理費用折舊費紅字 貸累計折舊 紅字 這比分錄就不用寫 不跨年才用這個分錄嗎？）
maize老師
2021 07/11 07:39
是的，這個需要調(diào)之后看影響上年利潤多少了， 不影響企業(yè)所得稅不需要做企業(yè)所得稅分錄，借管理費用折舊費紅字 貸累計折舊 紅字? 是的，不跨年做，
84784956
2021 07/11 07:39
為什么要改財務(wù)報表
84784956
2021 07/11 07:41
原來利潤小所得稅小了 現(xiàn)在調(diào)整未分配利潤是不是利潤大了 所得稅多了
84784956
2021 07/11 07:43
我不按一次性扣除 那個還有要填加速折舊優(yōu)惠明細表 我就分三年一般折舊的話 我申報需要填那些表 去年表需要更正嗎
maize老師
2021 07/11 07:45
你這個分錄是不是同步做的，那不需要改了，借固定資產(chǎn)4000
貸銀行存款4000
借管理費用 折舊費 4000
貸累計折舊4000 一個月做吧，那不需要改了，
maize老師
2021 07/11 07:48
還是需要改，這個有固定資產(chǎn)，你這個體現(xiàn)出來了，你現(xiàn)在改分錄沒有固定資產(chǎn)，那這個應(yīng)該是沒有這個4000
84784956
2021 07/11 07:49
比如11月份入賬 12月份折舊的 那匯算清繳申報表要去改嗎
maize老師
2021 07/11 07:50
賬上按3年折舊， 填寫固定資產(chǎn)，一般折舊就可以，不享受那個一次扣除，優(yōu)惠，對應(yīng)列不需要填寫，納稅調(diào)減，那你這個對方去改之前匯算清繳表，現(xiàn)在做分錄，借累計折舊，貸未分配利潤，去年多折舊部分調(diào)出來，今年折舊做借管理費用 貸累計折舊，
maize老師
2021 07/11 07:51
主要是看你打算咋處理啊，不做固定資產(chǎn)一次轉(zhuǎn)費用，2 還是做固定資產(chǎn)，按3年折舊，稅法也是按3年，3 還是這個固定資產(chǎn) 賬上做3年，稅法上面一次扣除
84784956
2021 07/11 07:51
我稅局申報表上沒有固定資產(chǎn)4000是0
我用軟件折舊完這一欄就沒有數(shù)字了
84784956
2021 07/11 07:53
這個軟件很奇怪 科目匯總表有固定資產(chǎn)數(shù)字 資產(chǎn)負債表沒有 顯示 有殘值才會有數(shù)字
84784956
2021 07/11 07:54
這個怎么改合適
maize老師
2021 07/11 07:56
你去查一下去年申報財務(wù)報表的年報，固定資產(chǎn)是不也是零吶？也是直接反結(jié)賬改借周轉(zhuǎn)材料4000
貸銀行存款4000
借管理費用 辦公費 4000
貸周轉(zhuǎn)材料4000? ?直接改為這個就最簡單了
84784956
2021 07/11 07:56
老師給個建議 哪種方法方便 又合乎準則 就按照哪種處理
maize老師
2021 07/11 07:57
你先去查這個，查再說，你去查一下去年申報財務(wù)報表的年報，固定資產(chǎn)是不也是零吶？也是直接反結(jié)賬改借周轉(zhuǎn)材料4000
貸銀行存款4000
借管理費用 辦公費 4000
貸周轉(zhuǎn)材料4000? ?直接改為這個就最簡單了
84784956
2021 07/11 08:02
是0呢 按照管理費用來 合乎會計準則不
maize老師
2021 07/11 08:09
可以 ，現(xiàn)在固定資產(chǎn)是沒有金額限制，只是沒有說直接做固定資產(chǎn)，一次轉(zhuǎn)費用，你這個直接改分錄就可以， 這樣方便點，盤點也可以對上實物，這個對應(yīng)這個不需要修改之前的，
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