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老師，去年開的發(fā)票，做了收入，并且暫估了成本。但是今年負數(shù)沖紅了，匯繳是也調(diào)減了，但是這個該如何進行賬務(wù)處理？
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你好? ?你的意思是收入要紅沖? 成本也得紅沖嗎？這樣好判斷科目 。?
2021 07/09 17:24
84784968 
2021 07/09 17:31
是的，兩個都得紅沖，我賬上應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款還有余額，因為這筆收入暫估的材料款，不知道該怎么進行賬務(wù)處理了
meizi老師 
2021 07/09 17:40
?你好? ? 那你把原來科目發(fā)來。 我看看怎么處理。 你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎?
84784968
2021 07/10 11:12
暫估材料成本時，借 庫存商品 貸應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款，并且結(jié)轉(zhuǎn)了這個材料 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品，因為去年這樣的賬務(wù)處理，現(xiàn)在應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款那里還保留著這個余額。同時這個收入我做了，借現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入，并且月底也結(jié)轉(zhuǎn)了收入，就是這樣出的報表報的稅
84784968
2021 07/10 11:12
是的，我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
meizi老師
2021 07/10 11:49
你這個貨款你付款出去沒有，如果沒有付款，你走一筆：借應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款貸應(yīng)付賬款-某客戶
meizi老師
2021 07/10 11:50
付款做：借應(yīng)付賬款-某客戶貸銀行存款
84784968
2021 07/10 12:08
好的，我沒付款，就按照沒付款的做，那收入我走的現(xiàn)金，但是錢沒收回，是不是得用現(xiàn)金把這個應(yīng)付賬款給沖平呢？
84784968
2021 07/10 12:10
還有就是，收入與暫估成本的分錄是不是得原路沖紅了？
84784968
2021 07/10 12:12
今年開出去的負數(shù)發(fā)票，是不是利潤表的收入得顯示負數(shù)??？這樣做賬合理嗎？
meizi老師
2021 07/10 13:59
是的，要紅沖回去，跨年損益走以前年度損益調(diào)整，
84784968
2021 07/10 16:45
最后把去年因此產(chǎn)生的利潤，借利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整，這樣做可以嗎？
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