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一部分12.5%，一部分25%？如何理解？差異的開始減少時，不是應(yīng)該返到從2013年的差異額開始抵減嗎嗎？2016年的-400不是應(yīng)該去抵2013年的800嗎？而且題中說2011-2013是免稅的，這些要怎么分析
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尊敬的學(xué)員，您好。
題目答案是按照年末遞延所得稅的余額來計算的，要看累計差異，只要看截止年末的差異在未來哪個期間轉(zhuǎn)回，不用看以前期間。
2021 07/09 14:29
。。。 
2021 07/09 14:30
您的做法我覺得是想看當(dāng)年發(fā)生的暫時性差異，2016年-400，是暫時性差異的轉(zhuǎn)回，應(yīng)該對應(yīng)2016年的稅率。-400*12.5%=-50這么計算也可以。
84784981 
2021 07/09 14:45
你說得差異在未來哪個期間轉(zhuǎn)回，以什么為標(biāo)準(zhǔn)開始轉(zhuǎn)回
。。。
2021 07/09 15:11
2016年的400就是2013年800中的一半的轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回按照2016年稅率就可以了。
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