00:10:00
問題已解決
這題應(yīng)交所得稅=調(diào)增調(diào)減*所得稅稅率加減了當(dāng)期發(fā)生的遞延所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好。稍等一下
2021 07/09 12:05
何老師13 
2021 07/09 12:14
本期因固定資產(chǎn)賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元（25-20），即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異=5／25％=20（萬元），所以本期計算應(yīng)交所得稅時納稅調(diào)減20萬元，即甲公司20X3年應(yīng)交所得稅=（210-10+20-20）X25％=50（萬元），該5是針對納稅調(diào)減金額。所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅=50+5=55（萬元）。
閱讀 528
描述你的問題，直接向老師提問
541
意見反饋
