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這題應交所得稅=調(diào)增調(diào)減*所得稅稅率加減了當期發(fā)生的遞延所得稅
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同學您好。稍等一下
2021 07/09 12:05
何老師13 
2021 07/09 12:14
本期因固定資產(chǎn)賬面價值和計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元（25-20），即產(chǎn)生應納稅暫時性差異=5／25％=20（萬元），所以本期計算應交所得稅時納稅調(diào)減20萬元，即甲公司20X3年應交所得稅=（210-10+20-20）X25％=50（萬元），該5是針對納稅調(diào)減金額。所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅=50+5=55（萬元）。
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