公司本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入795萬元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本377萬元,稅金及附加28萬元,管理費(fèi)用39萬元財(cái)務(wù)費(fèi)用9萬元,銷售費(fèi)用15萬元其他業(yè)務(wù)收入62萬元,其他業(yè)務(wù)成本30萬元營(yíng)業(yè)外收入6萬元營(yíng)業(yè)外支出12萬元(其中稅款滯納金2萬元,投資收益19萬元(其中國(guó)庫券利息5萬元)資產(chǎn)減值損失2萬元(可稅前列支資產(chǎn)處置收益4萬元,其他收益3萬元;本年度經(jīng)核定業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)列支8萬元。公司1-11月已交所得稅費(fèi)用50萬元所得稅稅率25%。除上述情況外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng),并不考慮遞延所得稅。列式計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)年終應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用 (1)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)= (2)利潤(rùn)總額= (3)應(yīng)稅所得額 (4)應(yīng)納所得稅= (5)凈利潤(rùn)=
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速問速答你好,(1)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=795+62-377-30-28-39-9-15+19-2+4+3=377
(2)利潤(rùn)總額=377+6-12=371
3)應(yīng)稅所得額=353+2+8=363
(4)應(yīng)納所得稅=363*25%=90.75? 補(bǔ)交90.75-50=40.75
5.凈利潤(rùn)=363-90.75=272.25
2021 07/08 15:26
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- 10.甲公司本年實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500萬元,其他業(yè)務(wù)收入60萬元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為400萬元,其他業(yè)務(wù)成本為50萬元,管理費(fèi)用為16萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用為4萬元,銷售費(fèi)用為12萬元,投資收益為15萬元,稅金及附加為18萬元,資產(chǎn)減值損失為25萬元(假定稅法不允許從稅前扣除)營(yíng)業(yè)外支出30萬元,營(yíng)業(yè)外收入為35萬元(所得稅稅率為25%),按稅法規(guī)定允許扣的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為60萬元,實(shí)際發(fā)生80萬元,除以上情況外,不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。(單位:萬元)要求(1)計(jì)算營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(2)計(jì)算利潤(rùn)總額(3)計(jì)算應(yīng)納稅所得額(4)計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)交的所得稅(5)計(jì)算凈利潤(rùn) 875
- 騰飛公司2020年12月份有關(guān)損益類科目的發(fā)生額如下,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800000元,其他業(yè)務(wù)收入50000元,投資收益5000元,營(yíng)業(yè)外收入15000元、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本550000元,其他業(yè)務(wù)成本35000元,稅金及附加3000元,管理費(fèi)用18000元,財(cái)務(wù)費(fèi)用5000元,銷售費(fèi)用12000元,資產(chǎn)減值損失5000元,營(yíng)業(yè)外支出20000元,若該公司執(zhí)行的企業(yè)所得稅稅率為25%,并假設(shè)不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)。營(yíng)業(yè)收入總額 第1題 元,利潤(rùn)總額第2題 元,所得稅費(fèi)用 第3題 元,凈利潤(rùn)_第4題 元,期間費(fèi)用總額_第5題 元。 (5分) 1、 2、 3、 4、 5、 707
- 損益類科目 屬于收入的:借一貸十 1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2其他業(yè)務(wù)收入3營(yíng)業(yè)外收入 屬于費(fèi)用的:借十貸一 1銷售費(fèi)2財(cái)務(wù)費(fèi)3管理費(fèi) 屬于成本的:借十貸一 1主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2其他業(yè)務(wù)成本 請(qǐng)問 4公允價(jià)值變動(dòng)損益 借?貸? 5投資收益 借?貸? 6資產(chǎn)處置損益 借?貸? 7稅金及附加 借?貸? 8資產(chǎn)減值損失 借?貸? 9營(yíng)業(yè)外支出 借?貸? 10所得稅費(fèi)用 借?貸? 11信用減值損失 借?貸? 9營(yíng)業(yè)外支出借?貸? 11所得稅費(fèi)用借?貸? 12信用減值損失借?貸? 770
- 企業(yè)本月各損益類賬戶余額如下,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2847000元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本: 2401000, 銷售費(fèi)用24760元,營(yíng)業(yè)稅金及附加34760,管理費(fèi)用.103000元,財(cái)務(wù)費(fèi)用4300元,其他業(yè)務(wù)收入46470元,其他業(yè)務(wù)支出32340元,投資收益14000元(貸方),營(yíng)業(yè)外收入14800元。 1.計(jì)算本月主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn),其他業(yè)務(wù)利潤(rùn),營(yíng)業(yè)利潤(rùn),利潤(rùn)總額。 2.根據(jù)利潤(rùn)總額的25 %計(jì)算所得稅,并計(jì)算凈利潤(rùn)。 2698
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