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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)收到稅局退回的去年匯算清繳的企業(yè)所得稅退稅，怎么寫(xiě)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2021 07/07 08:56
84785035 
2021 07/07 09:05
為什么跟其他老師說(shuō)的不一樣呢？
我同樣是去年沒(méi)有計(jì)提的
鄒老師 
2021 07/07 09:06
你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84785035
2021 07/07 09:08
后面2筆分錄是計(jì)提還是什么？
鄒老師
2021 07/07 09:09
你好
款項(xiàng)退回，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
沖銷之前多計(jì)提，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84785035
2021 07/07 09:13
老師，我是說(shuō)，我去年沒(méi)有計(jì)提，今天補(bǔ)提 肯定不是你剛剛的分錄吧
鄒老師
2021 07/07 09:14
你好，去年都有繳納所得稅，是什么原因沒(méi)有計(jì)提呢？??
84785035
2021 07/07 09:22
不是去年交的，是去年預(yù)繳的稅，然后今年匯算清繳形成退稅，我去年沒(méi)有計(jì)提，今天要補(bǔ)提，今年 又收到退稅，這個(gè)要怎么寫(xiě)分錄呢，我有點(diǎn)亂
鄒老師
2021 07/07 09:24
你好，如果去年沒(méi)有計(jì)提
繳納的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
那今年退回的分錄 就是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
如果去年計(jì)提了，退回就是我之前回復(fù)的處理?
84785035
2021 07/07 09:32
今年不用補(bǔ)提嗎
鄒老師
2021 07/07 09:34
你好
如果去年沒(méi)有計(jì)提，今年就不需要補(bǔ)計(jì)提了?
84785035
2021 07/07 12:40
老師，那今年收到去年紅沖發(fā)票退回的預(yù)繳增值稅怎么寫(xiě)分錄
鄒老師
2021 07/07 14:05
你好，退回的預(yù)繳增值稅，分錄是
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
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