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你好，老師，我們公司2021年6月補交了2020年因為計算錯誤產(chǎn)生的增值稅及附加，請問2021年6月補交稅款時賬應該怎么做呢？
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同學您好，附加稅的話，補計提借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費——應交具體明細,繳納時候借應交稅費貸銀行存款，再把把以前年度損益調(diào)整結轉到利潤分配——未分配利潤
2021 07/06 23:03
84785027 
2021 07/07 14:21
請問老師，我2021年6月補交了2021年笫一季度的增值稅及附加稅，又該怎么做賬呢？謝謝
文老師 
2021 07/07 14:30
附加稅就是我上面寫的，您是什么納稅人，一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
84785027
2021 07/07 14:36
一般納稅人
84785027
2021 07/07 14:38
相當于今年6月補交了2020年一整年和2021年第一季度的增值稅和增值稅附加。
84785027
2021 07/07 14:39
當時享受了免稅，但未做進項稅轉出。今年6月補交。我不知今年怎么做賬？非常感謝老師
文老師
2021 07/07 14:46
那先做進項稅額轉出，去年的是借以前年度損益調(diào)整(去年的)成本費用科目(今年的)貸應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)，借應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)貸應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)，借應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)貸應交稅費——未交增值稅，繳納增值稅，借應交稅費——未交增值稅貸銀行存款
84785027
2021 07/07 14:50
非常感謝老師
文老師
2021 07/07 14:51
不客氣，這是我們的職責所在
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