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老師，我司5月份其中有13人的社保已經(jīng)繳納扣款了，然后5月又辦理了欠費注銷，社保局說7月份退這13個人的社保費來沖減當(dāng)月員工社保費用，然后這個月我剛把社保月度核定表打印出來了，上面有一欄是“待轉(zhuǎn)金沖減金額”里有13個人的社保金額，說明是退回來了，然后這個月有12個人需要繳社保，“稅務(wù)繳費金額”是0，請問沖減回的社保費計分錄該怎么做賬？
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你好“待轉(zhuǎn)金沖減金額”里有13個人的社保金額 是不是還有一個人，那個總的只有一個人差額，這個差額單位部分做借管理費用單位社保，負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付職工薪酬 單位社保，負(fù)數(shù)，你這個對應(yīng)那個現(xiàn)在這個12個人單位社保，少計提就可以，不需要計提這個月，你上個月計提了
2021 07/06 16:32
84784957 
2021 07/06 16:54
老師好，本應(yīng)該退13個人的社保費，但是這次打印出來的月度核定表，“待轉(zhuǎn)金沖減金額”里只有12個人的費用，我這個月有12個人需要繳社保費，意思是這個月不用繳了，還有一個人的費用，估計是留著沖8月份的應(yīng)繳社保費吧，
maize老師 
2021 07/06 16:57
是的，這個你沖一個人那個社保計提，還有12個人，你這個單位社保不需要計提了 繳納分錄不需要做，之前做過了，
84784957
2021 07/06 17:01
可是繳納的人員不同
maize老師
2021 07/06 17:07
你這個工資表上面扣個人就可以，你計提不是總額計提繳納么？
84784957
2021 07/06 17:10
上面一個是打印出來的單位社保月度核定表，里面待轉(zhuǎn)金沖減金額是16195.92元。
下面是我做的單位人員社保明細(xì)，需要繳納社?？傤~16195.92元，不是工資表，
maize老師
2021 07/06 17:12
你有分那個具體的人員明細(xì)嗎？
maize老師
2021 07/06 17:46
這個對應(yīng)這個是不是做總的，是的你這個不不需要做分錄，相互抵減，
maize老師
2021 07/06 17:47
只有這個還有一個人多的部分單獨社保你負(fù)數(shù)沖就可以
maize老師
2021 07/06 17:49
繳納那一部分你可以選擇不做多一部分，你現(xiàn)在想體現(xiàn)做借其他應(yīng)收款-社保局多扣，貸應(yīng)付職工薪酬 單位社保（一個人）其他應(yīng)付款個人社保， 那這個下次交，借應(yīng)付職工薪酬 單位社保其他應(yīng)付款個人社保，? 貸其他應(yīng)收款，社保局多扣，貸銀行
84784957
2021 07/06 18:03
還是沒整明白
因為當(dāng)初5月份繳社保費時是社保全額扣款的，
打比方，假設(shè)：每個月全額是1000元其中個人承擔(dān)300，公司承擔(dān)700
現(xiàn)在沖減金額退回來1000，而現(xiàn)在這月每人社保費里有300是將要從員工工資里扣的，公司承擔(dān)700，那沖減回來的1000只花了700元，還
maize老師
2021 07/06 18:15
不需要做分錄，你繳納，不做，這個月單位社保不用計提，這個工資表扣個人300就可以，之前那個13個人工資表扣300沒，沒有扣，那這個現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬 工資，貸其他應(yīng)付款-個人社保300 貸銀行就可以，之前就借其他應(yīng)付款個人社保300 所以現(xiàn)在不需要做別的了不需要做繳納分錄了
84784957
2021 07/07 15:02
之前那13個人5月份的工資已扣了個人承擔(dān)部分
maize老師
2021 07/07 15:15
那這個退還給對方?jīng)]，后續(xù)退么，退再做貸其他應(yīng)付款個人社保，負(fù)數(shù)，貸銀行，
84784957
2021 07/07 15:32
老師，不退給對方
maize老師
2021 07/07 15:38
不退 ，那做借其他應(yīng)付款個人社保，貸營業(yè)外收入，
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