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您好，老師，2020年調(diào)整了18.19年的賬，做到以前年度損益調(diào)整科目了，但是2020年匯算清繳忘記調(diào)減了，等2021年匯算清繳還能調(diào)減嗎
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你好，你要是調(diào)整18、19年的就當(dāng)年調(diào)整不是在20年調(diào)減
2021 07/06 12:01
84784981 
2021 07/06 12:05
賬上是在20年調(diào)整的，報(bào)稅的話是只能在20年匯算清繳調(diào)整嗎
佟老師 
2021 07/06 13:40
不是，稅要在18、19年做調(diào)整，不能在20年做調(diào)整
84784981
2021 07/06 13:54
那就是比如，20年匯算清繳只能調(diào)整所屬期屬于20年的
84784981
2021 07/06 13:55
如果21年5月份以后收到20年的匯算清繳退稅，這塊報(bào)稅怎么處理
佟老師
2021 07/06 13:59
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配
84784981
2021 07/06 14:09
不是分錄，是報(bào)稅，匯算清繳退稅或者補(bǔ)稅的，這塊形成的未分配利潤(rùn)再下一個(gè)年度匯算清繳不調(diào)增或調(diào)減嗎
佟老師
2021 07/06 14:33
這個(gè)是調(diào)整報(bào)表，跟i匯算沒有關(guān)系的
84784981
2021 07/06 16:35
比如2021年7月收到了2020年的發(fā)票，會(huì)計(jì)上做以前年度損益調(diào)整，但是報(bào)稅時(shí)就不可以調(diào)減了是嗎
佟老師
2021 07/06 16:44
你要是能知道7月份取得發(fā)票是嗎？
84784981
2021 07/06 16:47
不是，我是問一下這樣的情況，比如7月份報(bào)銷，發(fā)票是去年的，這種的稅務(wù)要怎么處理，會(huì)計(jì)上是不是做以前年度損益調(diào)整
佟老師
2021 07/06 16:58
稅收有個(gè)政策，就是匯算結(jié)束后，稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)你沒有調(diào)增，有個(gè)60天的補(bǔ)救期的
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