問(wèn)題已解決

這個(gè)題目怎么做，2年稅率不一樣

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/05 10:08
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
?你好,是45萬(wàn)元. 2018年初遞延所得稅資產(chǎn)為30萬(wàn)元,對(duì)應(yīng)費(fèi)用為30/15%=200萬(wàn) 本年新增5000*2%=100萬(wàn)費(fèi)用, 2018年底遞延所得部資產(chǎn)余額按新稅率計(jì)算為(200+100)*25%=75萬(wàn), 年初延所得稅資余額為30萬(wàn), 本年計(jì)提45萬(wàn)延所得稅資產(chǎn) 由于2019年的稅率已改為25%,所以你2018年底的遞延所稅余額的稅率要按25%計(jì)算
2021 07/05 10:33
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