免費(fèi)問(wèn)答

您好！ 本題當(dāng)中，原來(lái)是采用使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，變更為使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，采用未來(lái)適用法，未來(lái)使用法本身不需要追溯調(diào)整的，而這個(gè)企業(yè)他錯(cuò)誤的做了一筆追溯調(diào)整的分錄： 借：盈余公積2 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 18 管理費(fèi)用 20 貸：累計(jì)攤銷 40 這筆分錄，只有計(jì)入管理費(fèi)用20萬(wàn)元、累計(jì)攤銷里面20萬(wàn)元是正常計(jì)提2018年當(dāng)期要做的，其余部分都是不要做的，既然不要做而企業(yè)做了，那修正的分錄就是反沖即可。