問題已解決

材料發(fā)票失控,已做進項稅轉(zhuǎn)出,材料之前已領(lǐng)用生產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)了成本,那這材料要不要賬務(wù)處理沖減,還是說只在匯算清繳時調(diào)增這部分失控材料金額?

84785040| 提問時間:2021 06/30 10:30
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,賬上不用處理,匯算清繳的時候調(diào)整就可以。
2021 06/30 10:33
84785040
2021 06/30 11:42
好的,還請教下上年有張材料票在上年重復(fù)多錄了一次,在上年已領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)了成本,今年怎么處理?會計分錄怎么做?
郭老師
2021 06/30 11:43
你好,去年的匯算清交修改嗎?如果不修改的話,之前分錄不變金額是負數(shù)。
84785040
2021 06/30 11:47
今年才發(fā)現(xiàn)重復(fù)錄了
郭老師
2021 06/30 11:48
去年的匯算清交修改嗎?
84785040
2021 06/30 13:30
沒有修改,正常申報,這個月才發(fā)現(xiàn)重復(fù)錄了
郭老師
2021 06/30 13:35
如果不修改,去年的匯算清繳影響,今年的利潤的情況下,借應(yīng)付賬款貸原材料 借原材料貸生產(chǎn)成本, 借生產(chǎn)成本貸庫存商品, 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù),貸庫存商品負數(shù)。
84785040
2021 06/30 13:47
數(shù)量,單價不用體現(xiàn)出來吧,那如果修改了匯算清繳呢?
郭老師
2021 06/30 13:52
做賬不需要 明細賬體現(xiàn) 把主營業(yè)務(wù)成本改成利潤分配
84785040
2021 06/30 14:03
剛才您做上面的分錄在今年賬務(wù)處理不用體現(xiàn)數(shù)量,單價對嗎?
郭老師
2021 06/30 14:07
你好 是的 不需要體現(xiàn)的
84785040
2021 06/30 15:35
我不明白主營成本改未分配利潤的做法,能再次講解一下嗎?
郭老師
2021 06/30 15:36
你好,之前的匯算清繳,你不調(diào)整,也就是不影響以前年度的利潤,你做到今年用今年的主營業(yè)務(wù)成本來做。
郭老師
2021 06/30 15:36
如果匯算清繳已經(jīng)做了,也就是已經(jīng)調(diào)增了,已經(jīng)影響到去年的利潤了,就應(yīng)該借庫存商品貸利潤分配。
84785040
2021 06/30 19:03
做了清繳前部分分錄也是要沖銷應(yīng)付款才到未分配利潤科目吧
郭老師
2021 06/30 19:06
借應(yīng)付賬款貸原材料 借原材料貸生產(chǎn)成本, 借生產(chǎn)成本貸庫存商品, 借利潤分配負數(shù),貸庫存商品負數(shù)。 匯算清繳調(diào)整的分錄
84785040
2021 06/30 19:10
謝謝老師的解答
郭老師
2021 06/30 19:40
不用客氣,工作愉快。
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