某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售高檔化妝品,2019年7月涉稅業(yè)務(wù)如下: (1)發(fā)給特約經(jīng)銷商某規(guī)格化妝品30箱,出廠價(jià)(不含稅)3400元/箱,另外收取包裝費(fèi)(含稅)226元/箱,該廠開(kāi)具了增值稅發(fā)票。 (2)將同型號(hào)化妝品4箱銷售給某美容院,不含稅銷售價(jià)3400元/箱,開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。 (3)將同型號(hào)化妝品5箱作為福利發(fā)放給本廠職工。 (4)將同型號(hào)化妝品10箱移送本廠附設(shè)的美容院使用。 要求:計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅。(高檔化妝品適用消費(fèi)稅稅率為15%)
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2021 06/29 20:16
暖暖老師
2021 06/29 21:33
業(yè)務(wù)繳納消費(fèi)稅的計(jì)算
30*(3400+226/1.13)*15%=16200
暖暖老師
2021 06/29 21:34
業(yè)務(wù)2繳納消費(fèi)稅的計(jì)算
4*3400*15%=2040
暖暖老師
2021 06/29 21:35
業(yè)務(wù)3繳納消費(fèi)稅是5*3400*15%=2550
暖暖老師
2021 06/29 21:35
業(yè)務(wù)4繳納消費(fèi)稅的計(jì)算
10*3400*15%=5100
暖暖老師
2021 06/29 21:36
計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅。
16200+2040++2550+5100=25890
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