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老師，這個月公司處理了固定資產小客車一輛，請問賬務和稅務要注意哪些
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你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模的？如果是一般納稅人需要區(qū)分什么時間購入的，零九年之后買來的銷售稅率是13%，但是可以有進項抵扣，如果零九年之前購買的簡易計稅3%，按照2%交增值稅。
2021 06/29 15:17
84784991 
2021 06/29 15:27
是一般納稅人，購車時是小規(guī)模
84784991
2021 06/29 15:28
分錄 借：固定資產清理 累計折舊 貸固定資產 開了發(fā)票 借銀行 貸固定資產清理 應交稅費-增-銷，對嗎
郭老師 
2021 06/29 15:29
那你現(xiàn)在可以開3%，按照2%交增值稅。
郭老師
2021 06/29 15:29
是的，需要把固定資產清理余額結轉到營業(yè)外收支，或者是資產處置損益。
84784991
2021 06/29 15:35
電子稅務局申報的時候怎么填呢，我上面分錄是不是錯了，沒有營業(yè)外收支分錄
郭老師
2021 06/29 15:38
季度45萬免zzs，在10欄填寫銷售額
是
84784991
2021 06/29 15:51
我是一般納稅人，也有45萬季度免征增值稅嗎
郭老師
2021 06/29 15:52
不可以的，在簡易計稅3%銷售貨物一欄里面填寫
減免的1%主表應納稅減征額和減免表減免項目，本期發(fā)生額和實際抵扣金額里面。
84784991
2021 06/29 15:55
能說的具體點嗎，處理固定資產，賣了5000,具體分錄，申報時要交哪些稅，具體在哪里填寫，我開的普票是3個點，要怎么算，申報表怎么填
郭老師
2021 06/29 15:56
你好，主表截圖有一個一簡易計稅3%，這個能找到嗎？
郭老師
2021 06/29 15:56
沒有圖片實在是記不住，哪一行哪一列。
郭老師
2021 06/29 15:56
你需要找到你自己的申報表看一下。
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