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老師，問下這個會計上少提了折舊，稅法多提，這樣在會計上利潤大點，不是表示現(xiàn)在多交稅了嗎
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你好，交稅是按照稅法上的應(yīng)納稅所得額繳納，不是會計上的利潤
2021 06/28 09:16
84785013 
2021 06/28 09:23
平時交稅不是按會計嗎，到匯算清繳才調(diào)按稅法
佟老師 
2021 06/28 09:26
不是的，是按照稅法口徑繳納稅金的
84785013
2021 06/28 09:40
平日每月預(yù)交稅款怎么做賬，比如這月我形成了一筆營業(yè)外支出本來稅法不認(rèn)可，但不是我預(yù)交所得稅，這筆是不是要在利潤減掉
佟老師
2021 06/28 09:58
不是的，這個要在匯算時在調(diào)整，平時預(yù)繳只能調(diào)整一部分稅法規(guī)定可以在預(yù)繳階段調(diào)整的
84785013
2021 06/28 10:10
平時預(yù)交只能調(diào)整一部分稅法規(guī)定什么意思，不太明白
84785013
2021 06/28 10:13
實務(wù)上課的課本里講的到底算什么時點點呢
佟老師
2021 06/28 10:22
你這個應(yīng)該是預(yù)繳時點，就是說稅務(wù)規(guī)定不是所有的稅快差異都在預(yù)繳時調(diào)整，只規(guī)定了一部分是在預(yù)繳時點調(diào)整
84785013
2021 06/28 10:46
估計課本只是讓你知道這么回事就可以是嗎？讓你知道繳納企業(yè)所得稅應(yīng)該按稅法，這個題你如果按稅法繳納，你跟會計上比，其實是交少了，但現(xiàn)在確實按稅法也就是交這么多，但在會計上要把稅法上確認(rèn)少的部分要記入負(fù)債，因為謹(jǐn)慎性
84785013
2021 06/28 10:48
但在真實做賬實務(wù)上，其實在匯算清繳前都不怎么用遞延所得稅這個科目，對嗎
84785013
2021 06/28 10:50
課本意思每次交時應(yīng)該按稅法，會計上做賬再調(diào)對嗎
佟老師
2021 06/28 10:58
會計上不用做調(diào)賬的，所得稅是因為稅會差異引起的，只是口徑不同，會計按照會計準(zhǔn)則不用調(diào)賬的
84785013
2021 06/28 11:48
可是會計上這個題不是寫著，借所得稅費用，貸遞延所得稅負(fù)債嗎
佟老師
2021 06/28 11:54
你這個是稅會差異引起所得稅處理，我說的是你本身的會計處理
84785013
2021 06/28 11:59
本身的會計處理是什么？你說的是原先一開始按每年借管理費用，貸累計折舊，折舊的金額是嗎？
佟老師
2021 06/28 12:57
是的，你按期折舊的會計處理。你說那個是所得稅的稅會差異處理
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