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對于內(nèi)部銷售，我寫了兩種方法，這個遞延所得稅怎么算啊
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遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=期末合并財務報表中存貨可抵扣暫時性差異余額×所得稅稅率
合并財務報表中存貨賬面價值為站在合并財務報表角度期末結存存貨的價值，即集團內(nèi)部銷售方（不是購貨方）存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低的結果。
合并財務報表中存貨計稅基礎為集團內(nèi)部交易購貨方期末結存存貨的成本。
2021 06/27 16:19
。。。 
2021 06/27 16:20
存貨中未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤導致賬面價值小于計稅基礎，應確認遞延所得稅資產(chǎn)=20×所得稅稅率。
84785035 
2021 06/27 16:21
那這題的遞延所得稅具體怎么算呢
。。。
2021 06/27 16:37
20*企業(yè)所得稅稅率
加油～
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